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集团财务信息保障如何给力

来源：泛普软件

依托现代信息技术改革企业管理，能加强财务战略管理的执行力，提高企业的总体竞争力。作为一家民营企业，传化集团充分利用自身管理层次少、信息流程短以及对信息反应、反馈效率高的优势，通过建立现代化的信息系统，形成了以市场为导向、效益为中心、财务管理为重点的企业管理模式，进而使企业得到了长足发展。

现就传化集团财务信息保障体系的建设，谈一些工作体会。

建立一套丰富的集团财务管理信息网络

企业集团的财务战略管理工作需要充分、及时的信息保障。传化集团在2006年以前重点抓好MIS系统（主要是会计信息系统）和OA办公自动化系统（企业内部局域网）两张网的建设；2006年以后，传化集团着重建设了EAS系统（ERP集成平台）。公司采用自行开发、与软件商合作开发和引进成熟商品软件相结合的方法，逐步完善集团公司财务管理信息网络。

在战略目标的指导下，着重以EAS系统来提升财务管控规范化和精准化管理，建立集成完善的账务管理体系和成本控制体系、规范的报表汇总和合并体系、现代化的决策分析和支持体系、高效有序的资金管理体系和适用于集团管控的经营预算体系，例如：建立集团财务核算体系。按照传化集团信息化整体规划，需要建立一套在整个公司（包括集团及所属各类机构）范围内运作的统一、集成、灵活、高效、可分析的集团财务信息管理系统平台，使其成为传化集团重要的经营决策和管理工具。

集团财务核算体系打破了传统分散式财务管理模式，顺应传化集团企业集中财务管理趋势，在管理模式上支持整个集团实现集中监控、集中管理的转变，提高了集团运作效率，实现企业利益最大化。

建立集团会计报表体系。建立集团—— —产业—— —企业报表模块，既可以用于集团以及下属各个企业单独产生报表，也可以系统适用于集团处理多组织架构下的报表合并，以及集团内部的内部往来、内部交易、股权投资及投资收益、会计准则差异调整的财务处理。在日常应用过程中，通过报表模块系统可以将不同会计主体的财务报表合并在一起，以便于集团对下属各个产业与企业进行整体财务分析，并从财务数据的角度剖析某一时期不同产业或企业出现的经营异常情况，从而为集团与企业决策层制定及时出台应对策略与措施提供依据。

建立集团资金管理系统。现金流是企业生存和发展的血液，资金管理对企业健康经营和发展意义重大。集团资金管理系统根据不同管理层对资金关注与管理的侧重点不同，建立起资金管理的三个层面：即决策层、管理层和操作层。集团资金管理系统建立以后，为集团的资金统筹使用提供重要支撑，有力促进了集团投资发展与企业生产经营的良性互动。

集团全面预算管理系统。建立EAS预算管理系统，集团与下属各产业与企业从预算申报、预算编制审批、预算分解下达、预算执行控制到预算执行结果汇总分析实现网上运行，推动了集团预算管理在业务活动中有效落实和严格控制，同时通过加强对预算执行情况的汇总分析，促进了过程改进，提高了资金的使用效率，推动了集团与企业降本增效工作的深入开展。预算管理系统的建立从源头上为集团绩效目标管理奠定了重要基础，持续增强了企业的竞争力。

建立供应链管理系统。建立采购、销售、库存管理、应收款业务信息化系统，整合集团资源，规范企业产供销行为，推动集团多元化业务快速发展。

集团结算中心实现资金“四统一”

传化集团结算中心对各子公司的资金实行“四统一”，即统一筹资、统一管理、统一调控、统一还贷。

为有效利用集团的资源优势[2819.13 -0.24%]，结算中心加强了对各子公司资金收支监控职能，而实行资金计算机信息化管理，为结算中心履行其监控职能提供了有效手段。它能实时反映各公司资金收支及结余情况，再通过与月度资金预算和财务审批制度的有机结合，把各公司资金收支的动态情况完全置于结算中心的监控之下，从而保证了资金支出按计划进行，在充分利用闲置资金，提高资金利用率，降低财务费用等方面发挥了积极作用。

如对各子公司的资金运营，采用审批授权制和预算平衡制两种方法加以控制：一是集团在规定数额以内的支票授权子公司负责人审批，规定数额以上则由集团财务负责人审批；二是通过计算机对各子公司的资金收付进行实时动态控制，通过结算中心对收付业务实行预算编号控制，以确保合理支付、收支平衡。

全面实施目标成本管理

计算机网络建成后，传化集团明确提出企业管理以财务管理为中心，以目标成本管理为突破口，通过对目标进行层层分解落实、及时核算、定期分析、严格考核，确保集团公司整体目标的实现。

为保证各类信息及时有效，使生产经营能按预定目标实施，集团进一步加强了对基础信息的管理，下属各子公司均成立了数据化管理小组，组织生产技术系统各部门确定岗位数据，理清数据源头，完善数据填报传递流程；建立了多张表单，并以此为载体作好数据收集、传递、整合分析工作，使各项工作有据可依，有数可考。

如生产日报表，除正常反映产值、产量、质量指标外，现在还包含了产品的原材料、辅助材料、燃料及动力、直接人工、制造费用等耗用，每天核算产品制造成本，分析每种产品、每一规格的成本费用发生趋势，及时发现问题并加以控制，同时为营销决策提供了信息依据。

如下属化学制品公司，根据精细化工企业的生产特点和目标成本管理的要求，对该车间进行每日成本核算，生产部核算员及调度员对该车间当天应完成产品的产量、质量、制造成本等预先设定目标，输入计算机，然后根据原材料、成品等仓库返回的信息对实际完成的产量、质量、成本等目标指标进行考核，实施奖罚。

（作者为传化集团副总裁兼总会计师）

发布：2007-04-29 10:20 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]

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