erp软件做账

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　　国家会计准则对计算机软件的会计处理没有作明确规定，如果这些软件与硬件设备一起购进，那么就作为固定资产处理。如果是单独购买的，可以作为无形资产或待摊费用处理。

　　但采用何种处理方法看企业的情况而定。

　　ERP计入无形资产存在的问题：传统的无形资产不需要进行维护和培训，无后续支出，ERP要进行维护修改和培训，有后续支出。因此后续的维护费和服务费则另方在待摊费用中。

　　ERP计入固定资产存在的问题：

　　1.ERP折旧的时间和净残值不能确定。

　　2. ERP的使用年限很难确定。一般情况折旧时间按财务预估做3年或5年，残值设为0。

固定资产.png

　　ERP计入长期待摊费用存在的问题：ERP的分摊期如何确定?企业收益于账务的时间是动态变化的，所以这个时间很难确定。国家对此也未做明确规定。一般企业财务会根据自身情况设分摊期3-5年。

　　ERP一次性的计入当期费用存在的问题：ERP是一次性的购入，长期使用且费用较高，如果一次性摊入管理费用，必会大大影响企业的当期损益，导致企业财务信息不能真实反映企业的财务状况。一般不会放在当期费用中处理。

　　ER软件做账流程

　　1.确保所有的系统都已在本期;

　　2.在总账模块中做转账凭证<摊销费用、计提折旧、计提工资等);

　　3.不属于物流系统的应付款，做其他应付单(如水电费、餐费、邮费等)“应付款管理--其他应付单--其他应付单-一新增>;

　　4.不属于物流系统的应收款，做其他应收单(应收款管理一一其他应收单一一其他应收单--新增>;

　　5.生成销售发票，按出库单关联，输入销售单价，并审核发票，审核时如出现提示:出库单上的物料少于发票上的物料，则在审核画面中选择此发票相对应的全部出库单，再次审核，则会成功“销售管理-一结算--销售发票-一录入);

　　6.进行应付款付款核销(应付款管理--结算--应付款核销--付款结算>;

　　7.进行应收款收款核销(应收款管理--结算-一应收款核销--到款结算>;

　　8.确保本期所有的单据已经审核(包括入库单、出库单等>;

　　9.检查有无非生产部门的领料单<仓存管理-一领料发货--生产领料--查询“;

　　10.检查有无无成本对象的领料单(仓存管理一一领料发货--生产领料--查询);

　　11.检查有无漏输实作工时的本厂生产工序(车间管理-一工序汇报-一工序汇报--查询>;

　　12.入库单及发票齐全，进行材料入库核算<存货核算一一入库核算-一外购入库核算);

　　13.有入库单无发票，进行暂估入库处理(存货核算-一入库核算--存货估价入账-一打开入库单-一手工输入单价);

　　14.进行其他入库核算(存货核算一一入库核算-一其他入库核算--打开入库单--手工输入单价>;

　　15.进行材料出库核算<存货核算--出库核算--材料出库核算>;

　　16.如材料无出库单价，则更新无单价单据，可以选择最新入库价，也可以选择最新出库价进行更新“存货核算--出库核算--更新无单价单据>;

　　17.如仍无出库单价的，则手工输入单价(存货核算--出库核算--不确定单价单据维护);

　　18.再次进行材料出库核算，直到核算正确为止(存货核算--出库核算--材料出库核算>;

　　19.引入各成本对象的生产总工时作为费用分配的标准<成本管理-一分配标准设置-一分配标淮数据录入-一从生产管理系统引入);

　　20，进行投入产里录入(成本管理-一产里录入-一投入产里录入-一从生产任务单引入);

　　21.核对完工产里(“成本管理--产里录入-一完工产里录入”与“仓存管理-一验收入库-一产品入库一查询”核对数里);

　　22.检查在产品产里﹔

　　23.核对材料费用(“成本管理一一费用录入--材料费用录入”与“仓存管理一一报表分析--收发业务汇总表(领料单)”核对);

　　24.引入人工费用(成本管理--费用录入-一人工费用录入-一从erp总账系统引入);

　　25.引入折旧费用(成本管理一一费用录入--折旧费用录入-一从erp总账系统引入);

　　26.引入其他费用(成本管理一一费用录入--其他费用录入-一从erp总账系统引入);

　　27.进行成本计算(成本管理-一成本计算--产品成本计算>;

　　28.核对成本(“成本管理--成本计算--成本计算单(汇总显示)”与“成本管理一一费用录入-一材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录入”核对);

财务流程.png

　　29.查询分析工具引出成本(存货核算--查询分析工具-一查询分析工具--引出已经扣除不计入成本的德国物料的产成品成本“;

　　30.引入产成品成本，并进行自制入库核算(存货核算--入库核算--自制入库核算-一先引入产成品成本-一再进行核算>;

　　31.进行产成品出库核算(存货核算一一出库核算--产成品出库核算>;

　　32.生成各类凭证“材料入库、暂估入库、其他入库、领用材料、其他领用、盘赢盘亏、产品入库、销售出库、销售收入)”存货核算--凭证管理-一生成凭证);

　　33.将生成的凭证进行修改<存货核算--凭证管理--凭证查询>;

　　34.物流系统与总账系统对账“原材料、包装物、产成品)(存货核算--期末处理一一期末关账-一对账>;

　　35.期末调汇(总账-一结账--期末调汇);

　　36.将本期所有凭证审核、过账“总账--凭证处理-一凭证查询--审核--过账);

　　37.结转本期损益(总账-一结账--结转损益);

　　38.将“结转本期损益”凭证审核、过账(总账-一凭证处理--凭证查询--审核--过账);

　　39.生成财务报表<报表--(性质>报表--外企损益表、外企资产负债表>;

　　40.各系统结账(应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总账系统>.

发布：2021-05-26 13:50 编辑：泛普软件 · hujian [打印此页] [关闭]