存货核算管理
存货核算
存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产,包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材模型料、燃料、包装物、低值易耗品等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行,企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产,其价值在企业流动资产中占有很大的比重。
1. 流程图
2. 系统特点
《存货核算系统》主要针对企业存货的收发存业务进行核算,掌握存货的耗用情况,及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上,为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动情况,提供存货资金周转和占用的分析,在保证生产经营的前提下,降低库存量,减少资金积压,加速资金周转,具有及时性、可靠性和准确性。
本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算结存的余额,涉及的单据主要有采购入库单、材料入库单、产成品入库单、其它入库单、销售出库单、材料出库单、其它出库单、入库调整单、出库调整单、计划价调整单等,财务账主要有存货明细账、总账、差异明细账,系统自动按照所选核算方式记账并计算成本。
l 本系统可对数量、金额均具备的入库存货进行核算,也可对只有数量无金额的出库存货进行核算。
l 本系统支持6种计价方式
l 全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价核算。
l 支持采取计划价核算的仓库期末不生成差异、支持不按计划价格入库。
l 可利用出入库调整单对本月已记账单据进行修改,并同时修改明细账或差异账。调整账面的结存金额
l 凡对即时不能确定入库单价的存货,均可以用暂估价入库,当与系统集成使用时,可对暂估单据中的单价进行修改,随后可以进行成本处理;当单独使用时,可填制调整单对金额进行调整。
l 暂估方式分为月初回冲、单到回冲、单到补差。
l 可调整预定的计划单价,系统自动计算调整后的差异。
l 数据精度分数量、单价、金额,可自由设定。
l 系统提供按仓库、存货或收发类别等多种口径统计,具有强大丰富的综合统计查询功能,可灵活输出各类报表。
l 可按照指定存货和指定仓库生成存货明细账、总账、差异明细账等。
l 提供存货资金的占用分析。
l 提供存货ABC分析。
l “所查即所需,所见即所得”。可对显示出的账簿栏目进行任意拖动与缩放,使用户非常方便地改变栏目内容的次序和栏目宽度。提供完备的打印预览、页面设置等功能,根据用户设置纸张的大小自动缩放,并可从屏幕上观看到打印效果。
3. 系统功能
1)基础设置
业务范围
根据用户的应用模式定义库存系统业务范围。
存货科目
建立存货科目档案。
对方科目
建立对方科目档案。
暂估条件
建立存货暂估条件。
期初处理
录入使用核算系统之前各种存货的结存数据。
(2)日常单据
材料入库
管理采购入库、退货业务。
材料出库
管理工业企业的领料、退料业务,可实现配比出库。
产品入库
管理工业企业的产品入库、退回业务。
销售出库
管理销售出库、退库业务
其它入库
管理材料入库以外的,如盘盈入库、调拨入库等其他入库业务。
其它出库
管理销售出库以外的,如盘亏出库、调拨出库等其他出库业务。
调整入库
对存货的入库成本进行调整,它只调整存货的金额,不调整存货的数量;它用来调整当月的入库金额,并相应调整存货的结存金额;可针对单据进行调整,也可针对存货进行调整。
调整出库
对存货的出库成本进行调整,它只调整存货的金额,不调整存货的数量;它用来调整当月的出库金额,并相应调整存货的结存金额;只能针对存货进行调整,不能针对单据进行调整。
计划价调整
提供计划价随时调整的功能,并于调整后自动计算调整差异和差价,同时记账。
(3)处理
单据记账
对日常业务中产生的单据记入明细账和总账。
差异率计算
用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率,提供用户随时了解差异率的功能,包括以下三部分:计算本月差异率;查询以前月份差异率;查询以前月份的差异结转单。
计算平均单价
提供用户随时了解全月平均单价的功能,包括以下两部分:计算本月全月平均单价;查询以前月份全月平均单价。只有按全月平均法计价的仓库才能进入本功能。本模块所计算的本月平均单价,不是本会计月的最终结果,只用于用户随时了解本月平均单价的情况;只有进行期末处理后所计算的平均单价,才用于计算出库成本。
产品成本调整
对企业生产的产品的入库成本进行统一调整。
存货估价处理
调整未结算的采购入库单的成本单价和金额。
期末处理
当日常业务全部完成后,处理暂估存货;计算按全月平均法核算的仓库的出库成本;计算按计划价法核算的差异率,结转差异;并对已完成日常业务的仓库做处理标志。
生成凭证
日常业务记账后,将单据生成凭证。
期末结账
当某月的业务全部处理完毕后,进行月末结账处理。
(4)账簿分析
账表输出、账簿查询,可随时查询以下账簿:
明细账
本功能用于查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账。只能查询末级存货的某段时间的收发存信息;明细账是按末级存货设置的,用来反映存货的某段时间的收发存的数量、金额的变化;并可用于查询按计划价法核算的已记账存货本会计年度各月份的差异账,且可以查询差异的汇总数据。
总账
用于输出存货的总分类账,本账簿以收发存的形式反映各存货的各月份的收发存金额。可联查明细账。
出入库流水账
出入库流水账用于查询当年任意日期范围内存货的出入库情况,为用户提供一个简捷方便的对账、查账的出入库流水:可分已记账、未记账、全部单据的流水账。可以显示单据。
(5)统计报表
可随时查询以下报表:
入库汇总表
入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总。提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。提供按不同口径统计汇总:按仓库汇总;按存货汇总;按入库类别汇总;按部门汇总;按供应商汇总;按仓库和入库类别汇总;按存货和入库类别汇总;按供应商和入库类别汇总。
出库汇总表
出库汇总表用于对某期间的出库存货进行统计汇总。提供已记账、未记账、全部单据的汇总数据。提供按不同口径统计汇总:按仓库汇总;按存货汇总;按出库类别汇总;按成本对象汇总;按部门汇总;按客户汇总;按仓库和出库类别汇总;按存货和出库类别汇总;按客户和出库类别汇总。
收发存汇总表
用于对某期间已记账存货的收发存数量金额进行统计汇总,提供是否包含上级存货的汇总数据。
收发类别汇总表
收发类别汇总列表用于对某个期间内的所有出入库存货进行收发类别统计汇总。
差异分摊表
差异分摊表用于对某期间已记账出库存货的进行差异统计分摊。提供按不同口径统计汇总:按仓库分摊;按存货分摊;按出库类别分摊;按部门分摊;按成本对象分摊。
存货ABC分类表
ABC成本分析是按成本比重高低,将各成本项目分为ABC三类;本系统按用户设定的分类范围,通过统计计算确定各存货的ABC分类,功能包括:ABC选项设置;显示A类存货;显示B类存货;显示C类存货;显示全部分类表;
暂估成本分析
暂估成本分析用于对不同会计月份期间的入库存货暂估成本进行统计分析。可以按仓库、存货分类、存货编码,统计不同会计月份期间的存货暂估入库情况。
入库成本分析
统计分析不同期间的存货的入库成本。提供按不同口径统计分析:按仓库分析;按入库类别分析。
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