财务部工作责任详细说明

　　财务管理体系细分为出纳管理和会计管理两大支柱，各自扮演着不可或缺的角色。

　　一、出纳管理岗位职责概览

　　出纳作为企业财务管理的前线人员，主要负责资金流动的监控与管理，具体职责包括：

　　1. 资金收付与结算：遵循国家现金管理、银行结算及财务管理规定，执行企业的现金收付及银行转账业务。这涵盖了员工费用报销审核(确保原始凭证完整无误)、客户应收款及供应商应付款项的转账处理。

　　2. 资产保管与安全：妥善保管库存现金、有价证券(如国库券、债券、股票等)、重要权益凭证及贵重物品，同时代管员工有价证券。严格遵守现金管理制度，限制库存现金额度，超额部分及时缴存银行，杜绝坐支现金及以白条抵现行为。

　　3. 印章与票据管理：管理收付款及银行结算所需的印章、空白收据和支票，确保财务安全。财务公章与出纳私章分开保管，实施双人复核制度，以增强账户资金支付的安全性。

　　4. 财经纪律执行：坚决维护财经纪律，执行财务会计制度，拒绝不合规的收支行为，保障企业财务健康。

　　5. 账目日清月结：负责企业所有现金收支与银行结算业务的记录，确保现金与银行存款日记账日清月结，账目清晰准确，便于核对与审计。

　　二、会计管理岗位职责概览

会计管理岗位职责概览

　　会计管理则侧重于企业财务状况的全面记录、分析与报告，具体分为总账会计与管理会计两大方向：

　　总账会计工作内容

　　1. 发票认证与凭证编制：验证增值税发票的真实性，依据出纳提供的原始凭证及其他单据编制记账凭证，确保财务信息的准确性。

　　2. 账簿登记：系统登记各类账簿，包括总分类账、明细分类账、应收应付账、数量金额总账及明细账等，构建企业完整的财务账套。

　　3. 对账与审核：通过人工核对，确保账簿间、账簿与凭证间、账簿与出纳实际资金间的一致性，保障财务数据无误。

　　4. 财务报表提交：定期编制并提交财务报表，为企业管理层及外部利益相关者提供及时、准确的财务信息。

　　管理会计工作内容

　　1. 财务分析与管理：基于经济核算原则，定期评估企业财务、成本和利润状况，提出增收节支建议，优化资金使用效率。

　　2. 全面核算与监督：依据《会计法》及公司规定，对企业及项目进行全面核算、控制、监督与分析，确保经济活动合规合法。

　　3. 经济合同管理：掌握各类经济合同、费用支出、资金筹措及分布信息，为经济业务审批提供有力支持。

　　4. 预算管理与资金调配：参与预算管理，掌握工程概算预算，实施会计监督，合理调配资金，支持企业战略目标实现。

　　三、会计账务处理与出纳的区别

　　简而言之，出纳侧重于资金流动的实时记录与监控，提供企业当前资金状况的即时信息;而会计则通过系统化的账务处理，全面反映企业的收入、支出、利润及资产负债状况，为企业的长期经营决策提供财务支持。两者相辅相成，共同构建企业财务管理体系的核心。

发布：2024-07-05 14:24 编辑：泛普软件 · syy [打印此页] [关闭]

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