人工成本预算执行分析报告

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　　人工成本预算执行分析报告

　　业务介绍

　　人工成本(人事费用)主要包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。

　　平均人工成本=人工成本总额/同期人数人工成本比重=人工成本总额/同期总成本*100%

　　劳动分配率=人工成本总额/同期增加值*100%

　　人工成本亦称“劳动成本”。指企业在生产经营中由投入劳动力要素所发生的一切费用，包括企业支付给职工的工资性报酬和福利性供给，是企业总成本的组成部分。

　　每个月根据项目实际的成本情况做文字性总结，需要审批。

　　人员成本预算编制原则一般包括：

　　(1) 确定成本费用控制重点。针对公司以往成本费用控制的薄弱环节，提出预算年度的控制要求。比如，对管理费用可以要求在上一个预算年度的基础上下降5%，而对下降空间较大的企业可以提出更高的要求;

　　(2) 确定投资方向。符合集团公司战略发展方向的产业和核心企业，在基建投资、固定资产零星购置、融资规模上都应给予支持，也允许个别企业的管理费用在上年度基础上有所突破，但前提是营业收入要比上年度有大幅度增长;凡不符合集团公司重点发展的产业或行业，原则上不追加投资，其投资安排以当年的折旧来源为限，维持简单再生产，资金以上缴为主;

　　(3) 保证预算的严肃性。要求各单位的正职对预算的严肃性负责，确保预算编制在“资料收集——审查汇总——调整抵消——结果确认”全过程中做到“全面、准确、有序、合理、合规”;

　　(4) 盈利企业要增利、亏损企业要减亏、费用单位要节约。

发布：2008-06-02 16:08 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]