担保业务管理软件的风险分类和管理整体介绍

申请免费试用、咨询电话：400-8352-114

　　担保业务管理软件的风险分类和管理

　　第一节 担保项目风险分类评级

　　本公司参照金融系统的分类方法，采用以风险为基础的五级分类法，并通过量化法将五级分类细分为：正常(1级和2级)、关注(1级和2级)、次级(1级和2级)、可疑和损失八类，后三类合称为不良担保。

　　泛普软件根据金融系统的定义，五级分类的定义分别为：

　　一、正常：被担保人能够履行合同，没有充分的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;

　　二、关注：尽管被担保人有能力偿还贷款本息，但存在一些其他影响还款的不利因素，如果这些因素继续存在，可能对被担保人的还款能力产生影响，应当引起注意;

　　三、次级：被担保人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行反担保物也可能造成一定损失;

　　四、可疑：被担保人无法足额偿还贷款本息，贷款银行多次催收也无济于事，可能要出现代偿。经预测即使执行反担保物也会造成较大损失;

　　五、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。

　　专项准备金的计提标准

　　根据分类的结果，按风险程度加权汇总，就得出公司在担保金额上的风险价值。风险价值和实际担保额度的差额，就是我们对风险量化的结果，风险没有实际发生，但已经客观存在。根据审慎会计原则，我们应该针对每笔担保计提专项风险准备金，以弥补和抵御已经识别的信用风险。对已经认定损失的，就是100%计提。

　　计提比例的依据是各类资产损失的概率。一般通过对历史数据进行估计获得。相对来说，如果分类的结果呈系统性的高估倾向，则实际损失的概率会增加，因此计提比例也要提高。担保业务的专项准备金的计提和管理：

　　根据国家相关规定，本公司按当年确认的担保费收入的50%计提未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金，以及按税后利润的一定比例计提一般风险准备金。