现金管理的基本原则

现金管理的基本原则：现金管理是企业财务管理过程中重要的管理手段之一。为满足企业日常营运的需求，监督、掌握企业现金的流入量与流出量，企业必须通过现金管理，对企业资金进行有效地管理和预算。现金管理的基本原则是什么？

一、何为现金管理？

其实，现金管理就是国家银行根据国家法令对一切国营企业、事业、机关、团体、部队、学校及集体企业的现金使用范围、数量和库存进行管理监督的一项财经制度。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

　　第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。

　　第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

　　第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

　　第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

　　第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

　　第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

　　第七，企业之间不得相互借用现金。

总之，为加强现金管理，规范现金的结算行为，掌握现金的收、支、存等各环节的事务，熟悉了解现金管理的基本原则是必要的。

发布：2007-03-17 12:05 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]