环保专项资金项目管理系统

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　　资金是企业的血液，是企业设立、生存、发展的物质基础，是财务管理的集中表现。资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出。而如何科学管理现金流，在满足日常生产经营活动、投资发展的情况下，保持合理资本结构，保持合理的现金水平，对环保施工企业尤为重要。

　　一、现金流管理对环保工程的重要性

　　在当前融资成本上升的大环境下，环保企业必须加强对现金流管理的重视，充分认识现金流及其管理的重要性。

　　1. 保持合理的现金流动性是保证一个环保企业持续经营的前提。

　　2. 现金流指标比盈利指标更能反映出环保施工企业的实际财务状况。

　　3. 做好现金流管理工作能够有效的规避风险，降低项目的施工成本。

　　4. 做好现金流管理工作是保证利润的重要途径。

　　现金流是企业健康发展的有力保障，实现现金流的有效管理成为企业生存发展的重要因素。

　　二、现金流管理的问题

　　加强企业现金流管理显得十分必要,但是目前企业现金流管理中还存在一定的问题,对企业发展造成很大的影响。

　　1.盲目承揽项目，造成资金沉淀甚至恶意拖欠

　　一些环保施工企业为了取得施工项目，很少对业主的信誉以及资金实力调查分析，更不顾自身的经济实力，盲目投标。一般情况下，投标需要向建设单位支付一定的投标保证金，如中标，还要交纳履约保证金。如未中标，保证金的收回需要一定的时间，这就造成施工企业大量的沉淀资金。

　　2.营运资金管理不合理

　　在项目施工过程中没有设置现金剩余的最低额度预警线;缺乏现金预算管理;流动债权与债务、施工大宗物资购置资金使用分配不合理，使施工企业不能把工程资金优先用于必须开支和紧急事情，一旦业主违约将面临诉讼等法律纠纷，这些都加大了施工企业财务管理的风险。

　　3.非生产性开支以及管理成本的增加

　　保证施工成本可控性是保证企业能够正常经营并获取最大利益的手段之一。近年来人力资源成本的上升、原材料价格上涨以及管理费用的增加，造成了施工企业成本的上升，加之投标时的定额以及规费修订滞后等原因，对施工企业成本费用、利润影响较大，相应给企业的现金流造成影响和威胁。

　　三、环保专项资金项目管理系统

　　环保专项资金项目管理系统助力环保企业实现资金的可视化和可控性。

　　1.环保施工企业要利用环保专项资金项目管理系统建立和完善预算控制体系

　　预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各分(子)公司及各项目部等独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法。

　　2.推行资金集中管控，实现支出报账制的财务管理模式

　　完工和在建各个项目部对现金的支出和结算情况负责，每收回一笔工程款后，应及时通过环保专项资金项目管理系统上报企业总部，对现金的资金使用计划也一同上报，使总部能够及时了解和掌握项目资金的来源和使用情况，并对本期工程收入做到心中有数，对现金支出的合理性做到全面掌握，及时纠正不合理的款项支出。

　　3.环保专项资金项目管理系统最低余额预警制度

　　这是施工企业在不进行重组或扩张的情况下，对经营活动中出现现金流短缺的风险预警，这是短期融资的前提，出现该现金短缺预警的解决办法只能靠回收债权或短期借款、加强存量流转资金使用效率等办法解决。

　　4.在购置专项设备和周转材料前，相关部门应提出可行性报告

　　通过设备购置审批经各权限审批后购置。对高风险领域或不相关产业，施工企业应尽量选择回避，避免因该投资项目占用企业大量资金又无专业人才管理，出现资金短缺，影响企业信誉，造成不必要的经营和财务风险。

　　5.环保施工企业要适应市场竞争，就必须不断进行制度创新

　　配合环保专项资金项目管理系统进行精细化管理，保证企业现金流的良性循环。在资金管理上建立完善一套行之有效的内部控制管理制度，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，通过优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，规避经营和财务风险，最终提升财务管理水平，实现施工企业价值最大化目标。

　　泛普软件可以帮助施工企业建立资金科目、计划及收支管理模型，规范资金审批，理清资金收支，降低资金风险，并且实现成本数据的全面、及时、准确分析与监控，助力企业科学管理现金流。