项目部责任成本操作细则之（二）责任预算

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第一节 内部控制制度一、日常行政管理制度二、工程技术管理制度三、工程质量管理制度四、施工安全管理制度五、计划职能管理办法

 

 

 第一节   内部控制制度 一、日常行政管理制度 二、工程技术管理制度 三、工程质量管理制度 四、施工安全管理制度 五、计划职能管理办法 六、工程计量制度及程序 七、财务管理制度 八、物资管理制度 九、设备管理制度 十、治安保卫规定 十一、工期保证措施 十二、单价浮动实施细则 十三、调概补差制度建立 十四、工序承包管理办法 第二章     责任预算 责任预算是责任中心成本支出的最高限额，即责任中心的目标成本，同时责任预算也是评价责任中心业绩的标准。 第一节   责任预算编制体制的建立 项目责任中心或责任区的责任预算由项目部组织编制，在单位工程开工之前编制完成，经项目经理签认后执行。未编制责任中心责任预算，单位、单项工程不得开工，责任中心不得发放责任工资，并对相关人员给予一定的处罚。 第二节   责任预算编制 3.2.1 编制原则 一、可控性原则。责任预算的编制要以责任中心对成本的控制能力为前提。凡可由某责任中心控制的成本项目，均应列为该中心责任预算的内容。对于该责任中心不可控制的成本，应作为另一责任中心或上一责任层责任预算的内容。 二、一致性原则。责任预算要完全依照责任中心所承担的责任编制，保证责任预算的内容与其承担的责任相一致。 三、动态管理原则。因施工方案变更、工作量增减、材料价格变化或责任范围发生变化，须及时调整责任预算。 四、及时性原则。项目部对各责任中心的责任预算必须在工程开工前编制完成。对施工图一时难以到齐的，在工程开工之前，编制单位工程责任预算，最终汇总成责任中心的责任预算。 五、可量化原则，即编制的责任预算在执行过程中，因责任人的行为而形成的损益，能量化落实到责任人。 3.2.2 编制依据 一、按公司总工程师审核批准的实施性施工组织设计。 二、经上级部门审核批准并优化后工程数量。 三、集团公司制定的成本定额和机械台班费用定额。 四、依据渝利三指挥部的材料管理办法及项目部招标、调查确定的材料单价。 五、渝利三指挥部制定的计量支付有关规定。 六、渝利铁路Ⅰ标段投标书、设计图纸及实施性施工组织设计方案。 七、甲方工期要求。 3.2.3 章节划分及费用组成 一、章节划分 渝利铁路工程属于新建铁路工程，成本定额包括了隧道、桥涵、通道、路基六章，编制责任预算时采用统一的章节表。各章费用名称如下： 第100章：总则 第200章：路基土石方工程 第400章：桥涵工程 第500章：通道工程 第600章：隧道工程 二、费用组成 项目部责任预算总额由外部劳务队责任预算、内部队责任预算及项目部本级管理费预算三部分组成。各预算层次关系如图表1：

图表1：

 3.2.4 项目部责任预算编制    一、编制内容 责任预算编制的内容包括从工程投标到竣工结算发生的全部成本费用项目。其中工程预算部分应按照责任预算编制的原则，编制项目总责任预算和分项工程责任预算，同时生成责任预算汇总表、分项工程预算表、单价组成表、工料机汇总表及工程量清单等报表；具体内容详见《责任成本预算编制》。 二、项目部本级管理费预算编制

1.   管服人员工资：按公司规定的岗位工资标准计算，包括岗位工资、工龄工资、流动津贴、书报费、提租补助、卫生费、医疗门诊费和技术津贴，标准为2000元。

2.   工资附加费：按本项目部工资总额（预算金额）的16%计算；

3.   住房公积金：按本项目部工资总额（预算金额）的15%计算；

4.   职工教育经费：按本项目部职工工资总额（预算金额）的1%计算；

5.   办公费：

（1） 文具纸张费： Ⅰ.职工：按项目部定编在岗人员每人每月5元计算； Ⅱ.计算机：我部承揽任务为6个亿元，包括转包部分，公司核定计算机为24台，每台每年2000元计算纸张费用； Ⅲ.复印机：我部按每5000元/年来计算（含碳粉）； Ⅳ.打印机：项目部每台针式打印机每年测算色带为350元，墨盒每月按4盒黑色2盒彩色来算，黑色每盒单价为130元，彩色每盒为170元，合计年金额为10320元。 （2） 报表印刷费：按每年3000元计算。 （3） 邮电费： Ⅰ.邮寄费：按每年1000元计算； Ⅱ.通讯费：本项目部按规定核定手机3部，设3部固定电话，指挥部每月座机700元；分指座机每月每部200元，手机话费每部每月500元。 （4） 书报费：按项目部定编人员每人每年50元计算，目前定编人员为45人。 （5） 取暖费：按定编在岗人员每人每月20元计算（烤火期按当地实际情况确定为9个月）。 （6） 水电费：水费按每人每月按3立方米用水量，单价为1.50元； 电费按每人每月按20度用量，单位为0.85元/度。 （7） 卫生清洁费：机关每年1000元，分项目部的每个分项目部每年300元； （8） 宣传费：5000万元以下的按产值1‰计算，超过5000万元的工程，其超过部分按0.3‰计算，我部按6亿元计算费用为180000元。 （9） 党团活动费：按项目部定编人员每人每年15元计算。

6.   差旅交通费：

（1） 职工差旅费： Ⅰ.出差：根据新的差旅费标准及项目部实际情况计算； Ⅱ.休假：根据新的差旅费标准及项目部实际情况计算； Ⅲ.进场费：根据新的差旅费标准及项目部实际情况计算； Ⅳ.劳务小组：根据新的差旅费标准及项目部实际情况计算； （2） 燃料费：根据附录五《指挥车辆百公里油料消耗定额》标准，每辆车每年按5万公里计算； （3） 养路费：根据附录六《指挥车辆养路费审验标准》执行； （4） 过路过桥费：根据项目部所在地实际情况计算，按每月400元/计算； （5） 车辆保险费：按保险公司实际收取数计算（参照上年支付数）。

7.   固定资产使用费

（1） 折旧费：按公司财（2000）236号文件执行。各种运输工具与生产经营有关的器具、工具、家俱按19.4%，大修折旧统一按5%来计算。 （2） 维修费：按附录七《日常修理定额》标准计算，没有列入的项目据实考虑。

8.   工具用具使用费：

（1） 购置费：根据公司批复的购置计划计算（包括电脑、复印机等）； （2） 维修费：按在用总值的5%计算。

9.   劳动保护费

（1） 公司十个统一相关费用：按项目部定编在岗人员每人300元计算； （2） 降温费：按项目部定编在岗人数每人每月30元计算（时间从五月至九月来算）。 10.工会建家费：本级按60000元算。 11.业务招待费：总投资1500万元以内的按产值0.5%计算，超出部分按超出部分的0.3%计算。 12.检验试验费：产值在5000万元以下的项目按1%，产值在5000万元（含）以上其超出部分按0.5%计算。 13.印花税：按总产值的65%的万分之三计算； 14.经营费用：根据上级转账数计算。 15.其他管理费用根据现场实际确定。

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