局指挥部财务管理制度
财务管理制度 第一节 核算模式及职责 第一条 核算模式 局指和各分部应当以“内部合同”的形式明确各自的经济责任，实行“一级管理两级核算”的管理模式，严格执行股份公司统一制定的《会计核算办法》，各自独立建账，盈亏自负。局指核算本级成本费用、业主往来、集团公司往来、各分部往来，局指的损益纳入集团公司范围。各分部核算本级负担施工项目成本费用及盈亏，并将损益纳入各参建单位范围。 第二条 职责 局指指挥长为财务管理和会计信息真实性第一责任人，总会计师为直接责任人。各分部项目经理和财务负责人对分部的财务管理承担直接责任。局指要对本级和分部财务内控、成本控制、财务报告、财务收支的规范性及相关财务管理工作负总责。 第二节 银行账户和资金的管理 第一条 局指开设一个临时存款账户，作为对业主、供货商、分部、施工单位的结算账户，纳入集团公司网上银行系统。各分部可以开设一个专户，作为零星开支使用，并按规定刻制财务印章。 第二条 局指对各分部拨付工程款，每月局指对分部验工计价后，以计划部提供计价表为依据，扣除对各分部预付款、物资调拨材料款、固定资产、税金、质保金（如计价款中未扣除）及代付各类款项后视情况支付，严禁超拨工程款。每季度末，局指将根据往来款余额，按银行同期贷款利率收取资金占用费。 第三条 局指对分部资金实行“集中管控下的拨改代”制度，即：局指对各分部资金实行集中管理，每月核定一定数额的备用金，作为各分部的零星开支使用。对材料物资采购、机械设备购置、职工工资和应上缴的各类社保基金、民工工资、税金、现场发生的直接费、征地拆迁补偿等大额支出，各分部必须按程序上报局指，由局指审核后统一代为支付，并作为各分部的拨付款项。未经局指审批，各分部与其上级机关不能发生资金往来事项。一经查出，在局指范围内通报。 第四条 各分部每月末必须向局指汇报当月资金使用情况及下月资金使用计划，并将银行对账单及银行余额调节表等资料复印后报局指财务部存档。
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