建筑施工企业公司内部财务控制制度之筹资融资管理制度
第十章 筹 资
第一百三十四条 筹资，或称融资，系指企业的资金筹集。在筹资活动中，可以向银行及非金融机构以借款、赊购、租赁等方式筹集企业发展所需资金。
第一百三十五条 各单位应当加强资金的预算管理，认真分析本单位的经营情况，科学预测并合理确定资金需要量，选择最佳的资金结构，努力降低资金成本，规避资金风险。
第一百三十六条 筹资活动必须根据本单位经营管理状况和资金预算编制筹资方案，筹资方案应包括：筹资的原因、筹资时间计划、筹资规模、筹资可行性方案的比较分析（包括财务状况影响程度、预期收益的影响程度）和筹资方案的建议等。
第一百三十七条 为防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理有效使用，各单位筹资应遵循以下原则：
（一）必须遵守国家有关法律法规，符合单位的整体发展战略和生产经营的要求；
（二）要充分考虑未来的偿债能力。确定最佳负债规模，保持自有资本和负债之间适当的比例关系；
（三）筹集资金必须按规定审批用途使用，不得擅自改变用途，或用于非生产开支；
（四）必须进行资金成本分析，对各种筹资方式的筹资成本进行比较和选择，选择最低成本的筹资方式和筹资对象。同时考虑筹资风险因素的影响；
（五）根据财务预算，合理安排相应的筹资时间、资金使用及归还时间，使各项资金在时间上相互匹配，达到资金时间价值的最大化。同时，对还款时间要进行科学安排，使利息支付趋于最小化。
第一百三十八条 各单位必须建立健全组织机构和各项规章制度，加强内部管理，搞好企业内部资金调剂。因大额资金调剂出现困难时，可按规定程序向集团公司申请，并严格按规定用途使用调剂资金。
第一百三十九条 各单位要严格执行中国人民银行关于“企业之间不得违反国家规定，办理借贷或变相借贷融资业务”的规定，不得借款或变相借款给企业外部单位或个人。
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