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一级建造师工程经济复习知识点——现金流量

　　1、现金流量：考察整个期间各点CO流出、CI流入。

　　2、现流量表：流入/流出/净流量组成，财务流量表用于财务评价。

　　3、财务现金流量表按评价角度分：项目、资本金、投资各方、项目增量、资本金增量。

　　4、项目财务现金流量表：从融资前的角度设置，项目所需总投资为计算基础，可计算财务内部益率、财务净现值、投资回收期，可考察项目盈利能力。现金流入：销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金；现金流出：建设投资（不含建设期利息）、流动资金、经营成本、销售税、增值税；净现金流量；累计净现金流量。

　　5、资本金表：从项目法人（投资者整体）出发，资本金为计算基础，借款本金和利息为流出，计算资本金内部收益率，反映投资者权益投资的获利能力。流入：销售收入、回收固资余值、回收流动资金；流出：资本金、借款本金偿还、利息支付、经营成本、销售税、增值税、所得税；净流量。

　　6、投资各方表：从各个投资者角度出发，以投资者的出资额为计算基础，计算投资各方收益率。流入：股利分配、资产处置收益分配、租赁费收入、技术转让费收入、其他现金流入；流出：股权投资、租赁资产支出、其他现金流出；净现金流量。

责任编辑：粥粥

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发布：2007-06-15 10:02 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]