国际工程合同风险控制与应对

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　　合同风险的控制直接关系项目经营成果，国际工程的多重风险和多种不确定因素都要求做好合同风险的控制与管理。国际工程合同风险包括价格风险、与价格紧密相关的汇率风险、收汇风险、合同约定的法规政策风险、工期风险以及技术风险等。这些风险的防范与控制都与项目风险评估、投标报价、合同评审、合同约定的条款以及合同履约过程的管理有关。

　　价格风险

　　对项目经营成果的影响。价格风险与国际工程各类风险息息相关，如汇率风险、技术质量风险、政治及社会风险等都会影响价格。只有充分考虑各类风险并对风险进行准确评估才能确定合理的合同价格，而合同价格能否涵盖施工企业的施工成本及各类风险费用，也直接决定项目最终经营成果。国际工程通常采用固定总价合同(如EPC项目)或单价合同(如施工总承包项目)。合同一经签订合同价格通常不予调整，因此投标的报价及最终合同签订的价格对项目经营成果有着直接影响。

　　价格风险的防范。国际工程的投标报价时除了考虑正常施工费用外，还应关注：施工所在国法规政策风险(如环境、消防法规要求对成本的影响)，社会风险(如治安状况、宗教信仰)，气候环境等对施工降效和成本影响汇率风险，HSE要求及风险，人、材、机等资源价格的浮动及获取途径(境内、境外或国际工程邻国获取)，物资运输、清关以及各类保险等等各类费用与风险。要合理报价、有效防范价格风险，首先要充分掌握招标文件要求，做好实地考察，尽量了解当地的法规政策要求，预测汇率的波动情况与走势以确定报价采用的汇率。其次投标前做好风险评估，充分考虑各类风险费用与成本，以达到准确测算，合理报价的目的。此外，合同签订前应进行合同评审，通过对可能影响价格的条款内容进行评审以有效防范风险，如工作范围、工作内容的界定是否清晰，变更引起的工期及费用变化的约定，暂定金额，误期损害赔偿，保险以及索赔等。

　　汇率风险

　　汇率风险与价格风险密切相关，近年来人民币持续升值与美元的贬值对国际工程的经营结果影响较大，当前这种美元持续低迷的情况下承包商大多会承受汇兑损失。那么如何减少汇率风险带来的损失呢?

　　预测汇率走势合理报价。在投标报价时应预测汇率走势，采取合适的汇率来计算报价价格。如，投标时预计未来2年人民币对美元的汇率的上涨幅度为6%，当前汇率为1USD=6.20CNY，投标报价按照1USD=5.85CNY考虑，如果未来2年内人民币对美元汇率不超出这个范围，就可以避免汇率风险，反之如果两年内人民币对美元的涨幅超过6%，如汇率为1USD=5.50CNY，那么1美元将产生0.35元人民币的汇兑损失。通常国际工程投标报价都会考虑汇兑损失，但对汇率走势的预测并不一定尽如人意，而且报价还要考虑价格优势的问题，对此还可以通过合同条款协商来减少汇率风险。如合同约定以1USD=5.85CNY的固定汇率进行结算，如结算汇率达到5.65时，合同双方各承担0.1的汇兑损失。

　　采取适当比例的当地币种进行结算。如施工企业在国际工程所在地设有当地账户，在签订合同时可以考虑不完全采取美元结算的方式，采用大部分以美元结算、小部分以当地货币结算的方式。如果合同约定当地货币按实时汇率结算，就可能减少项目的汇兑损失，甚至产生汇兑收益。如某公司在阿尔及利亚施工，美元与第纳尔的付款比例分别为70%和30%，合同签订时美元对第纳尔汇率为73，工程竣工时美元对第纳尔汇率为79，那么一亿美元的项目，汇兑收益为10000*30%*(1-73/79)=227.85万美元。当然，要实现以当地币种结算产生汇兑收益，前提是按实时汇率结算，美元对当地币种是升值。反之如美元升值，美元对第纳尔结算采取固定汇率，则会产生汇兑损失。因此在确定是否采用当地币种结算时，首先应预测当地币种兑换美元的汇率走势，然后考虑是采取固定汇率还是实时汇率结算。

　　做好合同交底强化过程管理。国际工程实施前应做好合同交底，确保有关人员了解与其工作内容相关的合同条款要求，通过项目人员在过程的管理规避风险。如，项目财务人员应了解结算汇率及回款方式等，过程中财务人员应主动关注汇率变化情况，提示项目相关人员按合同约定日期及时办理施工进度签证与结算，及时确定收入并入账，尽量减少因美元持续走低、入账不及时造成的汇兑损失。此外财务人员可根据近期汇兑损益增减变动情况及结汇货币汇率发展趋势，预测和推断汇兑损益，建立财务风险预警机制，为项目负责人及时提供相关数据和建议，便于项目负责人做出正确判断，规避汇兑风险，保障项目经营成果。

　　收汇风险

　　无论是国内还是国际工程，施工企业都会关注项目投资方的资金是否充足、可靠，国际工程因其前期投入相对较大，更应关注收汇风险。对于境外工程项目而言，是否能够按合同约定及时收取预付款、进度款、竣工结算款及质保金等款项都存在风险，而且汇率及利率的变化也会对收汇风险大小产生影响，因此及时收汇有利于保障项目经营成果。为规避收汇风险减少因收汇不及时而导致的经济损失，应从以下几方面着手。

　　确定资金来源及其可靠性。项目投标前应进行充分的资金风险评估，清楚的了解项目投资资金的来源，投资方的实力与信誉。一般来讲应选择施工所在国的国家投资项目、国家重点项目以及效益好规模大的企业投资项目。或与国际知名公司(如美国柏克德、FW公司，意大利赛班，日本日挥，法国德希尼布，英荷壳牌等)合作风险相对较小，而私有资金投资，私企的项目风险相对较大。

　　通过合同谈判争取利益。国际工程合同谈判时应争取预付款，并尽量争取最大的预付款比例，减少尾款比例。国际工程预付款比例一般在5%～15%之间，如果能够通过谈判将预付款比例争取到20%～30%，那将大大减少国际工程前期资金投入风险及收汇风险。如，某公司先后承揽了也门和马来西亚的工程项目，两个项目均是私有资金，合同履约过程中都遇到投资方资金链断裂的问题，不得不终止合同。其中也门项目的合同约定没有预付款，因此前期投入的人力、机械设备及材料等都遭受了一定损失。而马来西亚项目尽管项目前期也投入了人力、材料和机械设备，但由于合同签订的预付款及时到位，基本没有损失。

　　办理质保金保函加速回款。国际工程发包人一般保留工程款5%～10%的质保金，待工程质保期满而又无缺陷时再支付给承包商。质保金保函是指承包商为尽快回款，达到全额而不扣质保金时，可以提交银行开立的质保金保函，保证在工程质保期满时，如果收到发包方关于工程有缺陷的书面通知时，银行负责归还质保金。当然此种防范措施的前提是发包方同意接受质保金保函，并在合同中明确。质保金保函的失效应当争取不迟于最终接收证书签发之日。为了避免发包方无限期推迟签发最终接受证书,可以争取规定：“本质保金保函在消缺项目完成之日或者最终接收证书签发之日起失效, 以早发生者为准, 但无论如何不迟于××年××月××日”。

　　此外还可采取信用证或收汇保险等方式防范收汇风险。

　　法规政策风险

　　国际工程合同通常约定执行项目所在国法规政策和一些安全、技术等法规标准要求。如对项目所在国法规政策(如税收、劳务用工、环保及消防等)不了解必然会引起风险。因此施工企业应在投标前充分了解相关法规政策，尽量以合同责任的划分、索赔条款的约定来规避风险。下面以劳工风险为例进行阐述。

　　不同国家与地区的劳务用工政策不同，如土耳其、俄罗斯、阿尔及利亚等国家劳工法律严格，易引起人力不足导致工期延误风险。如，阿尔及利亚(以下简称阿国)因其劳动力总体过剩，自身失业问题较严重，逐年收紧劳动许可证和劳务签证政策。近年来在阿国境内承揽项目，按劳工政策规定中国与阿国员工比例持续升高(已由1:7增至1:10-15)，且手续办理时间加长。因此导致在阿国承揽项目的施工企业项目施工人力不足，严重影响施工进度。对此种情况，施工企业可以和发包方协商，在合同中约定：如由于当地政府原因不能及时办理用工许可及劳工签证而造成工期延误，发包方不得进行工期和费用索赔。此外通过对当地法规政策的研究还可以采取一定应对措施。如依据阿国劳工政策要求，阿国用工的比例虽高，但是按人次计算，这样就可以通过当地劳务公司雇佣阿国劳务人员，再以合理合法的理由缩短阿国用工聘用时间，以此增加阿国用工人次以满足中阿人员比例的问题。

　　工期风险

　　国际工程对于工期延误的扣罚较为严格，工期延误通常按天或按合同价款的一定比例对承包商进行扣罚，如合同中会有“延期一个月交工，扣罚合同金额5%”的类似条款。非承包商原因导致的工期延误，承包商如未及时提出工期、费用索赔并提供证据，不仅不能得到工期延长的索赔，而且还可能会遭受发包方的反索赔。

　　中国施工的国际工程多为非洲、中东、中亚、东南亚等国家与地区。沙漠、高温、台风等恶劣气候，战争、内乱等不稳定的政局，劳工、环保、消防等法规政策，宗教信仰、治安混乱的社会环境，材料设备到货不及时，HSE要求，设计勘察未考虑的地质情况等等都可能对工期产生影响。除了加强实地勘察，合理组织施工外，一旦发生以上原因导致的工期延误，最有效的手段就是索赔，下面就菲迪克合同条件对工期风险的应对加以阐述。

　　依据合同条款索赔。战争、内乱、自然灾害等不可抗力造成的工期延误可依据“19.2不可抗力的通知”条款和“19.4不可抗力的后果”条款对发包方进行通知，说明受阻碍的合同履行义务，使其遭受的延误和招致增加的费用，并提出索赔要求。还有前面提到的阿国政府部门劳动许可证和劳务签证办理迟缓导致工期延误问题，可依据菲迪克合同条件中“8.5当局造成的延误”和“20.1承包商的索赔”条款进行索赔。但索赔成功的前提是满足“8.5当局造成的延误”的三条合同条件并掌握充足的索赔证据，如规定审批程序、审批完成时间的劳工政策文件，承包商按期申报、审批的记录，因政府部门原因未按期办理完由此承包商与政府部门往来的信函及回复文件等。

　　收集证据及时索赔。依据菲迪克索赔条款要求，承包商在索赔事件发生后28天内向雇主(发包方)发出索赔通知，如未能在28天内发出索赔通知，则得不到工期索赔，也无权获得费用索赔，雇主免除该项索赔的全部责任。菲迪克20.1条款还规定，承包商在提交索赔通知时应提交支持索赔的详细资料。同时要求承包商在索赔事件发生后42天内向雇主递交索赔报告，包括索赔依据、要求延长的时间及追加款项等详细资料。由此可见，索赔的及时性、索赔依据等索赔详细支持资料同样重要。

　　熟悉合同条款、提高索赔意识强化管理。这就要求项目管理人员首先应清楚合同条款要求，如菲迪克合同中7.4 试验、8.4 竣工时间的延长、13.7 因法律改变的调整等涉及因雇主或其他承包商原因导致的索赔条款。以及8.7 误期损害赔偿费、11.3 缺陷通知期限的延长、18.2 工程和承包商设备的保险等一些雇主索赔的条款也应该注意。其次要有索赔意识。目前国内施工企业的索赔意识相对较弱，往往不能及时索赔并索赔成功。因此项目经理作为项目的负责人应有意识的培养项目人员的索赔意识，并通过细化的管理掌握工程各项往来信函、电话记录、指令、通知、答复、气象资料等索赔证据，逐步完成由被动参与索赔到主动参与索赔的转变，实现索赔事件的快速反应。

　　合同风险还有很多，但都离不开项目前期的实地勘察和风险预测与评估，充分考虑各类风险后的合理报价，把握国际工程应遵守的法规政策，有效的沟通与协商，有机组织管理，细化项目过程管理才能有效防范与控制风险，才能对已发生的风险快速反应，及时获取索赔证据，实现有效索赔，确保项目经营成果。