咨询工程师答疑：建设投资估算

　　【提问】用于流动资金的项目资本金及流动资金借款是如何计算。为什么存货当中不含外购动力费？

序号

项目

最低周转天数

周转次数

运营费

第3年

第4年

第5～12年

1

流动资产

2936.3

4703.3

7059.2

1.1

应收账款

45

8

705.8

1136.2

1710.1

1.2

存货

2000.4

3254.1

4925.6

1.2.1

原材料

45

8

255.6

511.2

851.9

1.2.2

在产品

4

90

39.4

66.6

102.9

1.2.3

产成品

120

3

1705.4

2676.3

3970.8

1.3

现金

30

12

230.1

313.0

423.5

2

流动负债

306.1

612.2

1020.3

2.1

应付账款

45

8

306.1

612.2

1020.3

3

流动资金（1－2）

2630.2

4091.1

6038.9

4

流动资金本年增加额

1460.9

1947.8

5

用于流动资金的项目资本金

789.1

1227.3

1811.7

6

流动资金借款

1841.1

2863.8

4227.2

　　【回答】学员b02gzl，您好！您的问题答复如下：

　　用于流动资金的项目资本金是流动资金乘以该年的生产负荷。流动资金借款是流动资金减去用于流动资金的项目资本金，如第3年，用于流动资金的项目资本金：2630.2×30%=789.1；流动资金借款：2630.2-789.1=1841.1.题干中条件给出：“该项目不需外购燃料，一般也不发生预付账款和预收账款。”所以不含外购动力费。

　　【追问】是按铺底流动资金来考虑吗即流动资金的百分之三十为自有资本金。如果题目没有说明，按这个来考虑，对吗

　　【回答】学员b02gzl，您好！您的问题答复如下：

　　是的，您的理解是正确的。

　　【追问】第三年运营负荷为百分之三十，流动资金用2630.2，那如果达到设计能力的流动资金应该为2630.2/0.3=5260，那第四年运营负荷达百分之六十，所需流动资金为5260*0.6=3156，能否这样考虑。我的想法对吗？

　　【回答】学员b02gzl，您好！您的问题答复如下：

　　您的考虑不正确。应该是第3年，用于流动资金的项目资本金：2630.2×30%=789.1；流动资金借款：2630.2-789.1=1841.1.

　　★问题所属科目：咨询工程师——现代咨询方法与实务

　　责任编辑：跳跳豆

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