2015年咨询工程师分析与评价教材解析：财产抵押与质押

　　财产抵押与质押

　　抵押与质押是一种以财产权对债务偿还提供保证的担保。

　　抵押是指债务人或者第三人不转移对抵押物的占有，将该抵押物财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照规定以该抵押物财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　这里拥有抵押财产的债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。

　　可以抵押的财产有：抵押人所有和依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物、机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权。

　　有些抵押物抵押需要办理抵押物登记。需要登记的抵押物主要有：土地使用权、房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物、林木、航空器、船舶、车辆等运输工具、企业的设备和其他动产。其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。

　　质押分为动产质押及权利质押。

　　动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。

　　这里的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。

　　可以质押的权利包括：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。收费公路的收费权依法可以质押。票据、股份等财产权利质押需要将权利证书交由质权人保管。

　　商标专用权、专利权、著作权、公路收费权等权利质押，需要向政府的权利管理部门办理登记。

　　财产抵押或质押所担保的债权不得超出抵押物或质物的价值。贷款银行在接受抵押或质押时需要设定一定的抵押率（或质押率），以保证抵押或质押的安全。抵押率是指抵押贷款的本金与抵押物价值之间的比值。

　　财产抵押或质押需要发生一些附加费用。

　　例：某抵押贷款本金700万元，以借款人拥有的房地产抵押，抵押物的评估价值1000万元，此项贷款按照抵押物评估价值计算的抵押率为70%.

　　例题：需要登记的抵押物主要有（ ）。

　　A．房地产或者乡（镇）、村企业的厂房；B．林木；C．商标专用权；D．航空器；E．公路收费权。 答案：A．B．D

　　分析：C．商标专用权和E．公路收费权：商标专用权、专利权、著作权、公路收费权等权利质押，需要向政府的权利管理部门办理登记。

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