一级建造师《建设工程经济》资料：现金流量的概念

　　现金流量图的绘制

　　一、现金流量的概念

　　在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量

　　其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示

　　流入系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示

　　现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI－CO）t表示。

　　二、现金流量图的绘制

　　现金流量的三要素：①现金流量的大小（现金流量数额）

　　②方向（现金流入或现金流出）

　　③作用点（现金流量发生的时间点）

　　一次支付的终值和现值计算

　　1B411034　掌握等值的计算

　　不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。

　　一、一次支付的终值和现值计算

　　一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流入或是流出，分别在各时点上只发生一次，如图所示。

　　n计息的期数

　　P现值（即现在的资金价值或本金），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值

　　F终值（即n期末的资金值或本利和），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的价值

　　（一）终值计算（已知P求F）

　　一次支付n年末终值（即本利和）F的计算公式为：

　　F＝P（1＋i）n

　　式中（1＋i）n称之为一次支付终值系数，用（F/P，i，n）表示，又可写成：F＝P（F/P，i，n）

　　例：某人借款10000元，年复利率i=10%，试问5年末连本带利一次需偿还若干？

　　解：按上式计算得：

　　F＝P（1＋i）n=10000×（1＋10%）5=16105.1元

　　（二）现值计算（已知F求P）

　　P＝F（1＋i）-n式中（1＋i）-n称为一次支付现值系数，用符号（P/F，i，n）表示。式又可写成：F＝P（F/P，i，n）

　　也可叫折现系数或贴现系数。

　　例某人希望5年末有10000元资金，年复利率i=10%，试问现在需一次存款多少？

　　解：由上式得：

　　P＝F（1＋i）-n=10000×（1＋10%）-5=6209元

　　从上可以看出：现值系数与终值系数是互为倒数

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