项目管理与招标采购考前复习指导(125)

    3.13.6工程建设项目竣工验收阶段风险管理——熟悉

    竣工验收阶段风险管理识别主要是以竣工验收资料、工程内容为对象，包括对竣工验收资料的完整性、准确性，建筑、安装工程的符合性，并确定出现风险对工程本身、利益相关方造成的影响，将这些风险的特性整理成文档。

    （1）工程建设项目竣工验收阶段风险识别

    工程建设项目竣工验收阶段，主要从发包人和承包人两大主要利益相关方的角度进行风险识别。对于承包人来说，风险主要体现在竣工验收条件的设定、竣工验收资料管理、债权债务处理以及利益相关者关系的协调风险等方面。

    1）工程竣工验收的风险。主要包括承包人全面回顾项目实施的全过程，确保项目验收顺利通过的风险。其中实行总分包的项目需要请分包单位参加并落实他们的整改责任。如果整改计划不及时或不落实，不具备竣工验收条件，必定对承包商造成风险。

    2）竣工验收资料管理的风险。竣工验收资料管理从以下几个方面为承包商带来风险：

    ①由于施工项目经理部或企业未按有关资料管理的规定做，使竣工资料不全或混乱，影响施工项目竣工验收。

    ②发包人与承包人在签订施工承包合同时，对施工技术资料的编制责任和移交期限等事项未能作出全面、完整、明确的规定，造成竣工验收时资料不符合竣工验收规定，影响竣工验收。

    ③监理人未能按规定及时签订认可的资料，以致在竣工验收时发生纠纷，影响竣工验收工作的顺利进行。

    ④由于市场的供求机制不健全，法规不健全，发包人拖欠工程款，承包人拖欠材料款、机械设备租赁费，资源供应方为了今后索取款项故意不按时交付有关证明文件，致使竣工验收工作不能正常进行。

    3）债权债务处理的风险：

    ①债权处理。工程项目面临竣工阶段，应提前做好工程结算准备，以便做好结算工作，否则不能按时竣工结算。如果遗留争议和问题多，且久拖未决，可能严重影响资金运转，对于业主有意拖欠工程款不按时结算等事件，超过《民法通则》规定的普通诉讼时效，法院不再受理，承包商将由此蒙受损失。

    ②债务处理。承包商由于自身原因拖欠供应商或劳务费用，会增加利息的支付或影响其接受新的施工任务，同时还影响竣工验收资料的收集整理。对于发包人来说，该阶段的风险主要体现在合同的履行、资料的真实性以及项目实体的质量风险，以及运营阶段所面临的市场风险等。

    （2）工程建设项目竣工验收阶段风险处置

    根据以上分析，竣工阶段的风险主要集中在资料真实性风险、质量风险、市场风险、合同风险以及工程结算风险等，具体的处置措施如表3-42所示。