项目管理与招标采购考前复习指导(114)

    3.12.4工程设计与计划阶段的投资管理——熟悉

    工程建设项目投资管理贯穿于项目建设全过程，而设计阶段是整个过程造价的龙头。图3-33反映了项目设计影响工程造价的一般规律。

    从图3-33可以看出，初步设计阶段对投资的影响约为45%，施工图设计准备阶段对投资的影响约为40%，期间可能插人的技术设计影响亦约为40%.

    （1）设计概算的编制和审查

    设计概算是指在工程建设项目的初步设计（或扩大初步设计）阶段，在投资估算的控制下，由设计单位根据初步设计（或扩大初步设计）图纸、概算定额或概算指标，材料价格、费用定额和有关取费规定，编制和确定建设工程对象从筹建至竣工交付生产或使用所需的全部费用的经济文件。设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和工程建设项目总概算三级。各级概算之间的相互关系如图3-34所示。

    图3-34设计概算的三级概算关系图

    1）设计概算的编制方法。在设计概算的编制过程中，单项工程概算和工程建设项目总概算主要是在单位工程概算的基础上汇总后得到的，因此本书主要介绍单位工程设计概算的编制方法。单位工程概算包括建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。

    ①建筑工程概算的编制方法。建筑工程概算的编制方法有概算定额法、概算指标法、类似工程预算法。

    A.概算定额法。概算定额法要求初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确，能按照初步设计的平面、立面、剖面图纸计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等分部工程（或扩大结构件）项目的工程量时，才可采用。利用概算定额编制概算的具体步骤如下：

    a.熟悉图纸，了解设计意图，施工条件和施工方法；

    b.列出分部工程项目，并计算工程量；

    c.根据工程量和概算定额基价计算直接费；

    d.计算措施费、间接费、利润和税金等费用；

    e.将直接费、间接费、利润和税金相加即得到单位工程概算造价；

    f.计算单方造价（如每平方米建筑面积造价）；

    g.编写概算编制说明。

    B.概算指标法。当初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量，但工程设计技术比较成熟而又有类似工程概算指标可以利用时，可采用概算指标法。概算指标法是用拟建的厂房、住宅的建筑面积（或体积）乘以技术条件相同或基本相同工程的概算指标，得出直接工程费，然后按规定计算出措施费、间接费、利润和税金等，编制出单位工程概算的方法。

    如拟建工程初步设计的内容与概算指标规定内容有局部差异时，就不能简单按照类似工程的概算指标直接套用，而必须对概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标编制概算。修正公式如下：

    结构变化修正概算指标（元／m2）＝J+Q1－Q2

    式中J——原概算指标；

    Q1——换人新结构的数量；

    Q2——换出旧结构的数量；

    ——换人新结构的单价；

    ——换出旧结构的单价。

    C.类似工程预算法。拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似而又没有可用的概算指标时，就可以利用已建工程或在建工程工程造价资料来编制拟建工程的设计概算。类似工程预算法是以类似工程的预算或结算资料，按照编制概算指标的方法，求出工程的概算指标，再按概算指标法编制拟建工程概算。

    利用类似工程编制概算时，应考虑到拟建工程在建筑与结构、地区工资、材料价格、机械台班单价、间接费上的差异，这些差异的调整公式如下：D＝A×K

    K＝a%K1＋b%K2＋c%K3＋d%K4＋e%K5

    式中D——拟建工程单方概算造价；

    A——类似工程单方预算造价；

    K——综合调整系数；

    a%、b%、c%、d%、e%——类似工程预算的人工费、材料费、机械台班费、措施费、间接费占预算造价的比重，如：a%＝类似工程人工费（或工资标准）／类似工程预算造价×100%，b%、c%、d%、e%类同；

    K1、K2、K3、K4、K5——拟建工程地区与类似工程预算造价在人工费、材料费、机械台班费、措施费和间接费之间的差异系数，如：K1＝拟建工程概算的人工费（或工资标准）／类似工程预算人工费（或地区工资标准，K2、K3、K4、K5类同。

    ②设备及安装工程概算的编制方法。设备及安装工程概算的编制方法是根据初步设计深度和要求明确的程度来确定的，主要有预算单价法、扩大单价法、设备价值百分比法和综合吨位指标法。

    A.预算单价法。当初步设计较深，有详细的设备清单时，可直接按安装工程预算定额单价编制安装工程概算，概算编制程序基本同于安装工程施工图预算。

    B.扩大单价法。当初步设计深度不够，设备清单不完备，只有主体设备或仅有成套设备重量时，可采用主体设备、成套设备的综合扩大安装单价来编制概算。

    C.设备价值百分比法，又叫安装设备百分比法。当初步设计深度不够，只有设备出厂价而无详细规格、重量时，安装费可按占设备费的百分比计算，其百分比值（即安装费率）由主管部门制定或由设计单位根据已完类似工程确定。该法常用于价格波动不大的定型产品和通用设备产品。

    D.综合吨位指标法。当初步设计提供的设备清单有规格和设备重量时，可采用综合吨位指标编制概算，其综合吨位指标由主管部门或由设计院根据已完类似工程资料确定。

    该法常用于设备价格波动较大的非标准设备和引进设备的安装工程概算。

    2）设计概算的审查内容及方法。设计概算的审查是设计阶段控制工程建设项目投资的重要手段，有利于核定工程建设项目的投资规模，可以使工程建设项目总投资力求做到准确、完整，防止任意扩大投资规模或出现漏项，从而减少投资缺口、缩小概算与预算之间的差距，避免故意压低概算投资，搞“钓鱼”项目，最后导致实际造价大幅度突破概算。

    ①设计概算的审查内容。

    A.审查设计概算的编制依据：

    a.审查编制依据的合法性。采用的各种编制依据必须经过国家和授权机关的批准，不能强调情况特殊，擅自提高概算定额、指标或费用标准。

    b.审查编制依据的时效性。各种依据，如定额、指标、价格、取费标准等，都应根据国家有关部门的现行规定进行。

    c.审查编制依据的适用范围。各种编制依据都有规定的适用范围，如各主管部门规定的各种专业定额及其取费标准，只适用于该部门的专业工程；各地区规定的各种定额及其取费标准，只适用于该地区范围内。

    B.审查概算编制深度。一般大中型项目的设计概算，应有完整的编制说明和“三级概算”（即总概算表、单项工程综合概算表、单位工程概算表），并按有关规定的深度进行编制。审查各级概算的编制、核对、审核是否按规定编制并进行了相关的签署。

    C.审查概算的编制范围。审查概算编制范围及具体内容是否与主管部门批准的工程建设项目范围及具体工程内容一致；审查分期工程建设项目的建筑范围及具体工程内容有无重复交叉，是否重复计算或漏算；审查其他费用应列的项目是否符合规定，静态投资、动态投资和经营性项目铺底流动资金是否分别列出等。

    D.审查建设规模（投资规模、生产能力等）、建设标准（用地指标、建筑标准等）、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。对总概算投资超过批准投资估算10%以上的，应查明原因，重新上报审批。

    E.审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与设备清单相一致，材质、自动化程度有无提高标准，引进设备是否配套、合理，备用设备台数是否恰当，消防、环保设备是否计算等。除此之外还要重点审查设备价格是否合理、是否合乎有关规定等。

    F.审查工程量是否正确。工程量的计算是否是根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则和施工组织设计的要求进行的，有无多算、重算和漏算，尤其对工程量大、造价高的项目要重点审查。

    G.审查计价指标。应审查建筑与安装工程采用的计价定额、价格指数和有关人工、材料、机械台班单价是否符合工程所在地（或专业部门）定额要求和实际价格水平，费用取值是否合理并审查概算指标调整系数，主材价格、人工、机械台班和辅材调整系数是否正确与合理。

    H.审查其他费用。对工程建设其他费用要按国家和地区规定逐项审查，不属于总概算范围的费用项目不能列入概算，具体费率或计取标准是否按国家、行业有关部门规定计算，有无随意列项、有无多列、交叉计列和漏项等。

    ②设计概算的审查方法。设计概算审查前要熟悉设计图纸和有关资料，深入调查研究，进行经济对比分析，使审批后的概算更符合实际。较常用的方法有：

    A.对比分析法。对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比；工程数量与设计图纸对比；综合范围、内容与编制方法、规定对比；各项取费与规定标准对比；材料、人工单价与统一信息对比；技术经济指标与同类工程对比，等等。通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。

    B.查询核实法。查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市场价向设备供应部门或招标公司查询核实；重要生产装置、设施向同类企业（工程）查询了解；引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实；复杂的建安工程向同类工程的建设、施工单位征求意见；深度不够或不清楚的问题直接向原概算编制人员、设计者询问。

    C.联合会审法。联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行专家预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和专家进行联合会审。在会审大会上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有关单位、专家汇报初审和预审意见。然后进行认真分析、讨论，结合对各专业技术方案的审查意见所产生的投资增减，逐一核实原概算出现的问题。经过充分协商，认真听取设计单位意见后，进行处理、调整。