咨询工程师考试辅导资料：银行对贷款项目的评估（2）

　　（4）盈利能力分析：

　　销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100% （2-20）

　　销售净利润率=（税后利润/销售收入）×100% （2‘21）

　　资产收益率=（净利润/平均资产总额）×100% （2-22）

　　股东权益率=（税后利润/平均股东权益）×100% （2-23）

　　主营业务利润率= （主营业务利润/主营业务收入）×100% （2-24）

　　（5）投资收益分析：

　　投资收益率=投资收益/平均投资额 （2-25）

　　（6）财务结构分析：

　　资本化比率=[长期负债合计/（长期负债合计+所有者权益合计）]×100% （2-26）

　　固定资产净值率=（固定资产净值/固定资产原值）×100% （2-27）

　　资本固定化比率=[（资产总计-流动资产合计）/所有者权益合计]×100% （2-28）

　　此外还有资产负债率。

　　5.借款人信用状况评价

　　主要调查借款人基本账户、信用等级、借款总额和还本付息情况、银行存款和借款、还本付息等情况，评价借款人在银行存量贷款的风险状况。

　　6.项目公司评价

　　对于项目公司，除进行上述分析评价外，还要分析借款人主要股东情况和项目公司注册资金到位情况。

　　（二）项目基本情况评价

　　（1）项目建设的必要性。主要调查项目提出的背景，综合分析项目所在地区政策环境和发展规模，分析项目建设的目的和社会效益，评价项目建设的必要性。

　　（2）项目的市场分析与市场定位。分析项目产品的国际、国内市场状况，未来市场供需预测，产品的价格定位、主要销售对象等。

　　（3）项目建设合法性分析。主要调查项目建设合法性手续，项目的招投标是否符合国家有关部门规定。

　　（4）同类竞争项目的比较。

　　（5）SWOT综合分析。

　　（6）项目市场前景预测。

　　（7）根据被评估项目的市场前景和市场竞争能力分析，预测项目的销售计划和销售价格，评估影响销售计划实现的风险状况。

　　（8）建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况。这方面的评估与传统的项目评估基本相同。

　　（9）项目开发周期及工程进度计划。主要调查项目从立项、可行性研究、报批、征地拆迁、规划设计、市政配套、开工，直至竣工等整个开发工作的进度安排情况。

　　对已开工项目要分析形象进度、投资完成情况和各项资金的使用情况。

　　（10）项目建设条件评价。主要分析项目建设期间的道路、电力、上下水等条件的保障程度，调查项目建成后水、电、热力、燃气、交通、通信等条件的落实情况。

　　（11）相关单位的资质评价。主要调查项目设计、建设施工、监理等单位的资质等级和专业技术能力，了解其有无不良记录。

　　（三）贷款方式分析

　　通过以上的分析，可基本确定项目所需的贷款数量与可能的偿还情况。为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：①信用贷款方式；②保证担保贷款方式；③抵（质）押担保贷款方式。

　　（四）银行效益和贷款风险分析

　　（1）银行效益评估。银行效益评估主要包括流动性评估和银行相关效益评估。

　　（2）贷款风险及防范措施。

　　（五）项目总体评价

　　总结分析评价结果，提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。

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