2007年现代咨询方法与实务考核重点预测（第四章）

　　第四章　投资估算方法

　　大纲要求

　　1.熟悉项目投资估算的分类估算方法

　　2.掌握项目投资简单估算法

　　题型组合

　　1.利用生产能力指数法、比利估算法、系数估算法、投资指标估算法进行项目建设投资估算

　　2.国产非标准设备原价的估算；

　　3.进口设备购置费的估算；

　　4.利用分类估算法进行建设项目投资估算。

　　知识框架

　　1.建设投资简单估算法

　　

　　表4-1 生产能力指数法的具体内容

类别

内 容

方法 根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产能力与拟建项目的生产能力估算拟建项目的投资额

计
算
式
　

Y2=Y1×（X2／X1）n×CF
式中Y2——拟建项目的投资额
Y1——已建类似项目的投资额
X2——拟建项目的生产能力
X1——已建类似项目的生产能力
CF——新老项目建设间隔期内定额、单价、费用变更等的综合调整系数
n——生产能力指数，0≤n≤1

要求 类似工程的资料可靠，条件基本相同，否则误差就会增大 特点 计算简单、速度快

　　（2）比例估计法

　　　　　　表4-2　　　　　　　　　　　　　 比例估计法的方法

以拟建项目的全部设备费为基数进行估算 以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行估算 根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资 根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备费）相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资 计算公式为：
C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+……）十I 计算公式为：
C=E（1+f1P'1+f2P'2+f3P'3+……）+I 式中 C——拟建项目的投资额；
E——根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运杂费）的总和；
P1、P2、P3……——已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费百分比；
P'1、P'2、P'3……——各专业工程费用占工艺设备费用的百分比；
f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用
　

　　（3）系数估算法

　　　　　　　　表4-3 　　　　　　　系数估算法的方法　　　　　　

朗格系数法 设备及厂房系数法 以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用 工艺设备投资和厂房土建的投资先分别估算出来，其他专业，与设备关系较大的按设备系数计算，与厂房土建关系较大的则以厂房土建投资系数计算，两类投资加起来就得出整个项目的投资，这个方法，在预可行性研究阶段使用是比较合适的 D=C（1+∑Ki）Kc式中，D——总建设费用；
C——主要设备费用；
Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；
Kc——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。
总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL即：
KL=（1+∑Ki）Kc 　

　　（4）投资估算指标法

　　2.建设投资分类估算法

　　（1）国产非标准设备原价

　　　　　　　　　　　　　　　表4－4 国产非标准设备原价的计算方法

国
声
非
标
准
设
备
原
价
　 公
式 单台非标准设备原价={[材料费+辅助材料费] }×（1+专用工具费率） ×（1+废品损失费率）+外购配套件费] ×（1+包装费率）-外购配套件费}×（1+利润率）+增值税+非标准设备设计费+外购配套件费 分
项
说
明 材料费① 材料净重×（1+加工损耗系数）×每吨材料综合价 加工费② 设备总重量（吨），×设备每吨加工费 辅助材料费③ 设备总重量×辅助材料费指标 专用工具费④ （①+②+③）×专用工具费率 废品损失费⑤ （①+②+③+④）×废品损失费率 外购配套件费⑥ 外购配套件价格+运杂费 包装费 ⑦ （①+②+③+④+⑤+⑥） ×包装费率 利润⑧ （①+②+③+④+⑤+⑦）×利润率 税金 ⑨ 增值税=当期销项税额一进项税额
当期销项税额一销售额×适用增值税率 非标准设备设计费⑩ 按国家规定的设计费收费标准计算

　　（2）涨价预备费和建设期利息计算公式的理解

　　　　　　　　　　　表4-5 　　　　 涨价预备费和建设期利息的计算方法

涨价预备费 建设期利息 　　n
PC=∑It[（1+f）t-1]
　　t=1
式中 PC——涨价预备费；
It——第t年的建筑工程费，设备及工器具购置费，安装工程费之和；
f——建设期价格上涨指数；
n——建设期 Qi=（Pi-1+Ai）·i
式中Q——建设期第i年应计利息；
Pi-1——建设期第i—1年末借款本息累计；
Ai——建设期第i年借款额；
i——借款年利率
　

　　3.流动资金估算

　　　　　图4－4　流动资金估算的方法

　　　　　　　表4-6 　　　　　　　　　　　　分项详细估算法的计算方法
分
项
详
细
估
算
法 存货 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料=年外购原材料/按种类分项周转次数
外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
在产品=（年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费十年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数
产成品=年经营成本/产成品周转次数 应收
账款 应收账款=年销售收入/应收账款周转次数 现金 现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用－（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费） 应付账款 应付账款一（年外购原材料+年外购燃料）/应付账款周转次数

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