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建筑工程项目管理软件

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建设项目经济评价方法与参数第三版——主要内容(六)

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  (2)偿债能力分析。主要需编制借款还本付息计划表和资产负债表。

  1)借款还本付息计划表(表7)。该表反映项目计算期内各年借款本金偿还和利息支付情况。

表7 借款还本付息计划表

  人民币单位:万元

序号
项 目
合计
计算期
1
2
3 
4
n
1
借款1
 
 
 
 
 
 
 
1.1
期初借款余额
 
 
 
 
 
 
 
1.2
当期还本付息
 
 
 
 
 
 
 
 
其中:还本
 
 
 
 
 
 
 
 
付息
 
 
 
 
 
 
 
1.3
期末借款余额
 
 
 
 
 
 
 
2
借款1
 
 
 
 
 
 
 
2.1
期初借款余额
 
 
 
 
 
 
 
2.2
当期还本付息
 
 
 
 
 
 
 
 
其中:还本
 
 
 
 
 
 
 
 
付息
 
 
 
 
 
 
 
2.3
期末借款余额
 
 
 
 
 
 
 

序号
项 目
合计
计算期
1 
2
3
4
n
3
借款1
 
 
 
 
 
 
 
3.1
期初借款余额
 
 
 
 
 
 
 
3.2
当期还本付息
 
 
 
 
 
 
 
 
其中:还本
 
 
 
 
 
 
 
 
付息
 
 
 
 
 
 
 
3.3
期末借款余额
 
 
 
 
 
 
 
4
借款1
 
 
 
 
 
 
 
4.1
期初借款余额
 
 
 
 
 
 
 
4.2
当期还本付息
 
 
 
 
 
 
 
 
其中:还本
 
 
 
 
 
 
 
 
付息
 
 
 
 
 
 
 
4.3
期末借款余额
 
 
 
 
 
 
 
计算
指标
利息备付率(%)
 
 
 
 
 
 
 
偿债备付率(%)
 
 
 
 
 
 
   注:

  1. 本表与财务分析辅助表“建设期利息估算表”可合二为一。

  2. 本表直接适用于新设法人项目,如有多种借款或债券,必要时应分别列出。

  3. 对于既有法人项目,在按有项目范围进行计算时,可根据需要增加项目范围内原有借款的还本付息计算;在计算企业层次的还本付息时,可根据需要增加项目范围外借款的还本付息计算;当简化直接进行项目层次新增借款还本付息计算时,可直接按新增数据进行计算。

  4. 本表可另加流动资金借款的还本付息计算。

  2)资产负债表(表8)。资产负债表用于综合反映项目计算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系。

表8 资产负债表

  人民币单位:万元

序号
项 目
合计
计算期
1
2
3
4
n
1
资产
 
 
 
 
 
 
 
1.1
流动资产总额
 
 
 
 
 
 
 
1.1.1
货币资金
 
 
 
 
 
 
 
1.1.2
应收账款
 
 
 
 
 
 
 
1.1.3
预付账款
 
 
 
 
 
 
 
1.1.4
存货
 
 
 
 
 
 
 
1.1.5
其他
 
 
 
 
 
 
 
1.2
在建工程
 
 
 
 
 
 
 
1.3
固定资产净值
 
 
 
 
 
 
 
1.4
无形及其他资产净值
 
 
 
 
 
 
 
2
负债及所有者权益
(2.4+2.5)
 
 
 
 
 
 
 
2.1
流动负债总额
 
 
 
 
 
 
 
2.1.1
短期借款
 
 
 
 
 
 
 

序号
项 目
合计
计算期
1
2
3
4
n
2.1.2
应付账款
 
 
 
 
 
 
 
2.1.3
预收账款
 
 
 
 
 
 
 
2.1.4
其他
 
 
 
 
 
 
 
2.2
建设投资借款
 
 
 
 
 
 
 
2.3
流动资金借款
 
 
 
 
 
 
 
2.4
负债小计(2.1+2.2+2.3)
 
 
 
 
 
 
 
2.5
所有者权益
 
 
 
 
 
 
 
2.5.1
资本金
 
 
 
 
 
 
 
2.5.2
资本公积
 
 
 
 
 
 
 
2.5.3
累计盈余公积金
 
 
 
 
 
 
 
2.5.4
累计未分配利润
 
 
 
 
 
 
 
计算
指标
利息备付率(%)
 
 
 
 
 
 
 
偿债备付率(%)
 
 
 
 
 
 
 
 

  注:

  1. 对外商投资项目,第2.5.3向改为累计储备基金和企业发展基金。

  2. 对既有法人项目,一般只针对法人编制,可按需要增加科目,此时表中资本金是指企业全部实收资本,包括原有和新增的实收资本。必要时,也可针对“有项目”范围编制。此时表中资本金仅指“有项目”范围的对应数值。

  3. 货币资金包括现金和累计盈余资金。

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发布:2007-07-01 10:32    编辑:泛普软件 · xiaona    [打印此页]    [关闭]
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