造价工程师《计价与控制》辅导资料：项目投资现金流量表

编制表格

基本等式关系

编制要点

项目资本金现金流量表

1.现金流入=营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金

2.现金流出=项目资本金+借款本金偿还+借款利息支付+经营成本+营业税金及附加+所得税+维持运营投资

3.净现金流量=现金流入－现金流出

从项目权益投资者整体的角度，考察项目给项目权益投资者带来的收益水平；其净现金流量可以表示在缴税和还本付息之后的剩余，即项目增加的净收益。

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基本等式关系

编制要点

项目投资现金流量表

1.现金流入=营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金

2.现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资

3.所得税前净现金流量=现金流入－现金流出

4.调整所得税=EBIT×所得税税率

5.所得税后净现金流量=所得税前净现金流量—调整所得税

属于融资前分析的报表，该报表排除了融资方案变化的影响，从项目投资总获利的角度，考察项目方案设计的合理性

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发布：2007-07-01 10:33 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]