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公司借款规定

1、各部门用款要严格执行财务报批审查制度，财务部有权实行财务监督。一切费用开支必须编制开支计划，按职责范围的划分归口审查，未经审批的用款，财务部不予借款，也不予办理报销，领导要带头遵守财经纪律，维护财务制度，不乱开口子，经主管负责人的领导下坚持贯彻一支笔批钱制度。

2、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

3、借款、报销必须按有关规定办理手续，如借款手续不全，财务部门有权不借款。报销的原始凭证必须无涂改现象，大小写金额相符，印章清晰，符合有关规定，否则财务部不予受理。

4、差旅费借款由项目经理审批，按出差具体时间核实借款数额。

5、借款人员需提前预先通知财务部门。

6、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。

7、对个人临时性借款

1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。

2. 借款人填写借款单，注明个人用途。

3. 经各级主管签批。

4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。

8、个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人

9、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

10、监督和处罚

（1）借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。

（2）财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

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发布：2007-11-16 14:07 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]