企业年金关键问题及误区

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。国家十二五规划中，明确提出鼓励“发展企业年金和职业年金”。但由于企业年金在国内发展时间尚短，广大企业及员工对企业年金的了解还不够全面深入，对企业年金还存在一些认识上的误区，集中表现在以下三个方面：
    误区一：企业认为，养老是国家的事、个人的事，和企业关系不大。企业没有责任，也没有必要建立企业年金来解决养老问题；
    国际经验表明，社会发展到一定阶段，养老只靠国家太片面，只靠个人太单薄。发展多层次养老保障体系，实现国家、企业和个人三方责任的合理分担是发展趋势。比如在美国人养老总负荷中，政府公共福利、企业年金、个人退休储蓄与保险投资这三条腿所承载的负荷比例大约为3：5：2.
    在我国，单靠基本养老保险，只能保障员工退休后最基本的生活所需。我国当前正大力发展和推进的企业年金进行多种投资以保值增值，它可以提高员工退休后的生活品质，除此之外，它还可以配合企业人力资源管理需要，吸引高质量人才，建立人才高地，为企业的发展夯筑人才基础。
    误区二：企业年金是单纯的成本增加，与其为员工做企业年金，不如直接发现金给员工；
    建立企业年金制度，对企业而言具有以下三方面积极意义：
    ——可以增强企业竞争力，完善并提高员工综合福利保障，稳定员工队伍。要吸引企业需要的人才，就要为人才解决后顾之忧，而提供优渥的养老待遇，是吸引人才手段中不可或缺的一种。
    ——可以对核心价值贡献人员提供中长期激励，提升企业凝聚力：企业可以将激励和员工价值贡献挂钩，针对不同人员在年金供款上拉开差距，尤其可以弥补骨干员工、核心人才退休后的生活收入落差，吸引并留驻优秀人才。并通过延期支付，增加人才流动成本。
    ——可合理降低企业成本：我国对实施企业年金的企业，在企业税收方面有专门的优惠政策，鼓励企业为国家为社会分忧，承担起员工养老的社会责任。
    误区三：企业年金在退休之时方可享受，实在太过遥远，相当一部分青年员工觉得参加企业年金降低了自己当期消费能力。
    建立企业年金，对员工而言则意味着：
    ——可以弥补社保替代率不足：加入企业年金计划，企业和个人的供款，在个人退休时，都将归属个人所有；个人的小部分投入，若干年后，即变成可观的收获，可以很好地弥补社保对个人养老保障替代率的不足，改善退休后的养老生活水平。
    ——可以独立计税，领取不缴税：企业为员工缴付的企业年金，对员工个人来说，是一笔额外的薪资收入。这部分收入可以独立计税，不与工资合并计税，这从一定程度上减轻了员工为个人所得需要支付的税资。
    ——可以保障“养老钱”安全：企业年金基金采用信托方式运作；钱权分离，保证基金的独立性；企业年金基金资产只能用于支付受益人养老，不因公司管理层变更或者企业破产等而改变其支付目的；员工曾参加过的企业年金个人账户及其中积累的资金，并不因为自身职业的变化、受雇企业的变化而消失，它将继续存在，直到员工退休领取。
    ——借助专业平台，可以长期稳定增值。作为机构投资者其涉及的投资产品种类及投资范围是个人投资所无法比拟的，尤其是相当多的产品均有投资规模限制，个人投资更是无法涉足。同时企业年金由专业的投资管理人投资运作，更具专业能力。

企业年金关键问题及误区

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