应届毕业生工资低，五险一金负担过重

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最新的调查显示，今年应届毕业生平均起薪每月2443元，在生活成本的压力下，有超过三分之一过着“啃老”生活。此数据获得网上大部分应届毕业生的认同：2000多元的工资在二线省市级城市，除去房租、吃饭、交通、通讯等刚性支出，连谈恋爱等娱乐花费都很吃力。

报告的数据显示，有40%的毕业生月光，34%的毕业生每月接受父母500元-1000元以上不等的资助。在这样的就业现实下，接近50%的毕业生愿意去体制内工作。有评论认为，应届生起薪低是市场的选择，毕业生供过于求导致了大学生学历贬值。

这个理由能解释所有“新手”入行待遇较低原因，是一种纵向的观点。但从横向来看，大学生起薪普遍都很低，直接原因就是社保和公积金，也即五险一金的负担过重。我国目前社保费大约在缴费工资的40%左右，公积金在10%~24%左右甚至更高，二者相加为50%~64%。以应届生起薪2443元分析，缴纳五险一金前，单位的人力成本为6786元~4886元。（2443÷（1-50%）=4886、2443÷（1-64%）=6786）。

如果正向计算，单位为招聘来的应届毕业生预算的人力成本为6786元~4886元，在缴纳了40%的社保和10%~24%的公积金后，应届生到手只能拿到2443元。在社保中，养老保险是很大一块，占到缴纳工资的28%，其用途主要是为退休人员发放养老金。我国目前的养老金模式为现收现付，从数据来看，企业职工基本养老保险赡养比已高达3:1，即3个在职职工养1个退休人员。

但是，应届毕业生在缴纳五险一金后，到手工资难以覆盖生活成本，还需要“啃老”。在某种程度上，退休人员的一部分养老金又通过种种渠道反哺给了年轻人，这就构成了应届毕业生啃老的循环命题。

养老保险，虽然有“保险”二字，但从保险的本质意义来说，和保险无关，个人想要在退休后有一定收入保障，需要靠个人数十年的积累，取得储蓄、投资、分红、社会养老金等多种收入来源，但中国的养老保险有不同于其他发达国家的地方。

由于过去历史遗留问题，大多数50、60年代的国企工人没有或者很少有积累，大锅饭铁饭碗打破后，单位不包养老，财政包袱沉重。所以需要靠收取年轻人的养老保险金，支付退休人员的养老金。但是，将这种历史遗留包袱加在年轻人身上似乎不妥，并且养老保险的资金来源尚有多种选择。以国有资本为例，根据财政部的数据，2013年全国国企净资产37万亿，全年利润1.9万亿元，上交税费3.8万亿元，而2013年全国城镇职工基本养老保险基金支出为1.8万亿，国有资本完全具有覆盖能力。

而对于住房公积金，财经观察《住房公积金制度无存在必要》做了比较详细的分析。住房公积金的本质是个人薪资，政府强制储蓄没有必要，在管理过程中还经常发生贪污等漏损情况，个人提取也难度很高。应该采用住房补贴方式代替住房公积金，把个人劳动所得发到就业者手中。

除了基本的社会保险保障，商业保险更应该成为主力。对应届毕业生等年轻就业者而言，由于收入较低积累较少，一旦失去劳动能力将导致失去收入来源，所以最需要的是医疗、健康、意外险等寿险。就医疗保险而言，社保体系的基本医疗保险只能提供基本保障，有条件还应有意识购买更全面的商业保险。而能够免税的商业养老保险，在2015年也将试点。五险一金应该改革，社保应该费改税，住房公积金应该直接转为个人收入。除此以外，社会保险只能保障基本，就业者应培养商业保险意识。

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