建立IT投资效益分析模型

申请免费试用、咨询电话：400-8352-114

对于IT项目的成功，如果总是以类似"提高效率"等说辞来评价，给人的感觉过于"空泛"和"落套"。为了让IT的投资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。

事实上，信息化项目的投资效益分析出现了许多理论、原则和方法，例如：总体拥有成本TCO、经济增加值EVA、总体经济影响TEI、平衡记分卡BSC等等。但是，这些方法却经常让企业感到无从下手，不能真正计算出信息化项目的投资效益。这主要是由于这些方法存在以下问题：

(1)缺乏可操作性：这些方法都没有给出具体可以运用的具体步骤和工具；
 
(2)没有统计数据：这些方法基本上是源自国外，其中使用的指标和数据不能直接应用；

(3)缺乏应针对性：这些方法的通用性强，但针对性弱，它们既可以应用到CRM、ERP，也可以应用在PLM或者EIP，在实际应用中缺乏说服力。

为了避免以上这些问题，人们开始采用经济效益分析模型来进行计算与评估。下面将结合一个公司的具体实践来介绍经济效益分析模型。为了方便起见，在下文中称参与的公司为M公司。

模型的构成一般说来，信息化项目经济效益分析模型的构成主要有三个方面：指标、参数和数据。简单而言，指标是经济效益分析模型的变量组，是分析信息化经济效益的一组计算公式，可以包括例如总体经济影响tei、财务净现值npv、总体拥有成本tco等。合适的模型指标可以充分表明信息系统应用的整体经济效益。这些模型元素通常是一些计算公式，其中的变量是企业的关键基础数据，表示企业实际的经营和管理水平，这些数据通常可以从企业的财务、统计报表中得到；常量参数表明企业通过应用信息系统在生产、市场、服务、产品与研发等方面的绩效改进程度，是应用信息系统的可以达到的牵引目标。模型的关键因素在分析信息系统应用的经济效益、确定指标和参数这两个要素时，主要从以下几方面因素来考虑。

1、公司经营和管理的主要问题、发展战略以及公司对信息系统的关键需求信息系统对企业的发展战略、需要解决的主要问题与挑战以及对信息系统的关键需求，是企业的战略决策之一，是企业投资信息化建设的基本认识。对于项目投资效益分析，主要体现在公司kpi（关键绩效指标）考核指标的选取上，在此不再赘述。

2、国内外主要研究机构公布的企业应用系统的统计效果在投资项目的回报分析上，我们需要知道国内外在具体企业应用系统上的最佳结果或平均效益，需要了解国内外标杆（benchmark）企业应用信息系统的情况，这样才能采用标杆管理的办法，选取适度的标杆值。

(1) 国内公开的优秀企业信息化的效果标杆公司是选择经济效益分析模型和参数的重要依据。尽管国内发表了许多报告和文章介绍企业信息化的应用情况，但需要指出的是，最好选择m公司的同行、竞争对手等的企业信息化的资料。另外，由于信息化效果计算的多样化、复杂化，资料的来源也是选择的一个重要条件。在这里，选择国内某集团公司作为标杆公司。根据有关研究报告，该公司企业信息化建设取得的经济效益如下：

a、物资管理系统使库存由60天降到40天，以库存平均余额36234万元计，年节省资金10459万元，资金成本以6%计，相当于一年降低成本628万元；

b、积压损失由0.59%降到0.29%，以2400314万元的营业额计算，年节省资金7201万元，资金成本以6%计，相当于一年降低成本432万元；

c、财务管理系统、销售管理系统、客户管理系统使应收账周转天数降低15天，以83501万元的应收账平均余额计算，相当于节省资金10447万元，以资金成本6%计，降低成本627万元；

d、生产自动化方面单纯碱炭化转化率一项，转化率提高0.8个百分点，每吨碱成本降低18元，以年产95万吨计算，年节资金1710万元。对于m公司来说，在进行信息化效益评估分析时，可以参照该公司的信息化经济效益分析报告来进行。

(2)国外研究机构对信息化产生间接效益的研究和统计另外，由于国内大规模的信息化工作起步不久，缺乏对信息化的经济研究，没有足够的理论和数据，还可以研究和学习国外研究机构公布的代表性结果。下面选取了国外三家公司的评估结论。

a、国际著名标杆公司benchmarkingpartners对企业应用erp管理软件的效益进行了分析和统计，如表一所示。

b、美国生产与库存控制学会apics是最早研究信息系统的研究机构之一，发表了评估mrpii综合实施效果的"oliverwight的abcd考评表"，具体见表二。

c、国际著名的it研究机构aberdeen分析了国际知名企业，在全面实施plm（产品生命周期管理）系统后，得出结论如下：

(1)可节约5-10%的直接材料成本；

(2)提高库存流转率20-40%；

(3)降低开发成本0-20%；

(4)进入市场时间加快15-50%；

(5)降低用于质量保证方面的费用15-20%；

(6)降低制造成本10%；

(7)提高生产率25-60%。

借鉴以上三家国外公司所采用的经济效益统计表的方式，m公司也可以从以上关键指标来入手，评估自己的信息化所取得的经济效益。

3、近5年实施it应用后的效果统计其目的是依据公司的基础，适当地选取效益分析模型中的参数。如果企业没有应用过信息系统，参数的确定就只能依赖其它参考。以m公司为例，它是国家重点企业，行业带头人。m公司应用信息技术已有15年以上的历史。最近五年，m公司引入国外的mrpii系统，实际上，应用的效果直接地反映了公司信息化应用的基础和能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面，是适当选取各项预算指标值的重要依据。具体见表三。

4、近2年公司的部分kpi考核指标由于m公司采用了以平衡记分卡为工具的绩效考核体系，在各个部门执行了量化管理，其中的kpi有两个方面的含义：指标既是工作考核与评估的依据，又是部门需要改进的目标。我们希望计算机信息系统在实现公司战略的同时，在战术层可以帮助企业实现各自的目标，从而达到公司的经营和管理目标。(csai)