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差旅费报销时怎样处理

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，然后经所在部门和单位有关领导审查签字后，最后送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
作为企业会计人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证。审查的内容包括：
（１）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
（2）开支管理方法。对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法，各行政机关、事业单位、部队等一般都要求实行总额包干办法。
（3）开支标准。各单位在制定本单位的差旅费开支管理办法时一般都规定有差旅费的开支标准。
出纳人员可以利用友为网上报销系统来对报销单据和记帐凭证进行审核复算，如交通费、住宿费金额是否符合规定标准，伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等的计算是否正确，记帐凭证和报销单的金额是否一致等，这样审核可以节省很多时间，而且领导出差不在公司，也可以审批报销单据，大大节省了报销时间。审核无误后才办理现金收付。对实行定额备用金的，按实际报销金额全部用现金付给报销单位或工作人员，实行非定额备用金的，将出差人员多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。
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发布：2007-03-26 16:30 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]