出纳不出错有哪些技巧
做任何事情，都要讲究方式方法，并熟练掌握相关要领。俗话讲：一窍不得，少挣几百。说的就是技能运用问题，干出纳也是如此。所以说，出纳工作关键在于认真、细心，遇事不慌，要讲究工作艺术。
首先在收付现金时要唱收唱付，这样不但可以加深印象，与当事人核对金额，还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。
其次，要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单句作废”字样。
登记银行存款日记和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。
- 1出纳法规常识（七）
- 2票据丧失的处理
- 3出纳报告的填制
- 4出纳常用会计符号
- 5有没有出纳用的软件？出纳的凭证是不是用财务软件做？
- 6外币业务的核算
- 7出纳操作知识：怎样计算和填写所附原始凭证张数
- 8银行账户管理基本原则
- 9如何识别真假票据
- 10银行承兑汇票的签发与核算
- 11汇兑结算的核算
- 12出纳岗位工作流程（一）
- 13出纳相关知识之八——如何开立银行账户
- 14手按式五张扳数点钞法
- 15出纳法规常识（四）
- 16普通个体私营户普遍使用什么财务软件？
- 17凭证中的数字书写规范
- 18汇总、合并纳税成员企业的亏损如何弥补
- 19出纳工作中常见的差错类型
- 20商业企业外币业务的核算
- 21如何辨别真假HD90钞票
- 22银行汇票详解
- 23现金收支管理
- 24出纳档案的保存要求
- 25出纳业务术语：坐支
- 26出纳结算的方法
- 27出纳员如何正确填写票据和结算凭证
- 28出纳员工作交接书范本
- 29出纳与会计有怎样的关系
- 30使用外汇账户
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