元年E7助力央企全面预算精细化管理

2013年全国央企预算编制工作已于2012年10月10日全面启动，国资委要求各大央企在操作过程中，必须对上年度预算调整、完成情况，本年度预算调整情况作出说明，尤其是实际支出金额与年初企业预算存在差异的，更要详细说明。全面预算管理的“精准化”，将成为央企新一年预算管理重点。

有市场专家指出，央企预算落实不力的重要原因之一，是预算制定不够科学，未来如果想要规避实际支出超出预算的情况，应加强预算规划的科学性，提高预算的执行力度，责任部门具体化，并强制控制，要求其坚决执行。这就要求企业借助更专业的信息化工具，来进行全面预算管理;同时也在全面预算编制工作的实务中提出了新的要求。

例如基于业务的E7-plannning全面预算管理系统。元年E7-planning曾获2011年度“中国软件金牛” 最佳全面预算管理软件大奖，也是预算管理软件领域中唯一获此殊荣的软件企业。它是诺亚舟元年E7财务绩效管理(FPM)套件中的一个重要模块，该系统构建于成熟的多维数据库，能够与各种财务和业务系统进行有效集中，为管理决策人员提供高性能、多角度的分析透视，从而使复杂的预算工作变得简单快捷，并能够对管理决策所需信息实现即时响应，为企业开展全面预算管理提供了一个完整的工具和平台。

从系统的功能设计来看，E7-plannning无疑是解困央企预算精准化困局的“密钥”。

结合业务、支撑战略

如何与业务结合，并对企业战略形成支持，是集团企业CFO编制预算时的根本出发点，也是2013年全面预算编制的基础。其他一切分层目标和预算，都要为此服务。E7-plannning系统支持设定公司预算目标，并可以对目标进行层层分解，建立多套多维度的预算管理方案，并支持多版本的数据管理，形成自上而下的预算编制，并可按照各维度的层级汇总关系自动汇总。这样，就可以实现公司战略、业务计划于预算管理的高度整合，从各个角度实现全面预算的精细化、准确化。

实时控制、滚动预算

企业资金流、财务流的复杂性意味着实时监测控制和敏捷性管理的需求。实时预算控制是E7-plannning系统的重点功能。该系统支持“几上几下、多次反复”的预算审批流程，并形成了强大的工作流建模，支持付款计划的申报、审批和付款与预算实时相连，支持实时查询预算和实际执行情况的差异。这就使得预算管理流程更加简洁，也更加直观。

当全面预算管理升级到战略预算管理阶段，“滚动预算”成为趋势，但在目前严峻的国内国际经济形势下，预算中情境设计与实际情况常常产生不可控制的差异，因此，如何编制滚动预算与弹性预算对CFO形成考验。E7-plannning系统不仅支持企业创建滚动预测，而且可以在滚动预算编制过程中设定不同版本，支持编制滚动预算时可以结合已发生的实际数据进行快速的测算。当情境发生改变时，系统可支持个性化调整及批量调整，还可按照企业特性和行业特性设置规则，进行自动调整。

国资委表示，央企对上年度预算调整情况进行说明时，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。上述功能无疑可以帮助CFO顺利完成这一工作。

分析差异、溯果寻因

国资委强调，预算执行完成后，要分主要业务板块对上年度预算完成情况进行分析说明，且要对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。E7-plannning系统亦对此有针对性的功能设计。该系统拥有丰富的预算控制、商务智能和差异分析功能。系统支持定义预算表单进行预算分析，支持定义固定模式的标准分析仪表盘，并支持利用EXCEL电子表格插件进行灵活的个性化分析。

集成端口、先进技术

从技术手段看，E7-plannning也具有其他预算管理系统不可比拟的优势。例如，计入SOA的系统架构可以让企业的IT人员方便地将预算软件与企业的其他应用进行集成;系统支持LDAP、MSAD、NTLM等多种外部身份认证机制，可以通过企业内部统一的身份认证服务器进行身份认证，以便于企业对系统账号进行集中管理和维护，应用统一的账号、密码策略，提供系统安全性，降低IT维护成本;系统提供完整的应用开发接口(API)，企业的IT人员可以利用这些API对系统平台进行扩展开发;该系统的多语言内核，支持多种界面显示语言，对全球化运作的企业，不同的用户可以利用不同语言界面使用系统，满足快速成长企业的扩展需求。

可以看出，E7-plannning全面预算管理系统建立了明确的预算执行流程及有效的监控措施，并在事前、事中进行有效的控制，实现实时预警，并可以在事后进行监控与分析，杜绝预算编制与执行“两张皮”，真正实现了战略、业务与预算的高度融合。