会计管理系统

如何进行库存现金清查

　　问：如何进行库存现金清查？

　　答：库存现金清查主要包括两种情况：

　　（1）经常性的现金清查

　　即由出纳人员每日清点库存现金实有数，并与库存现金日记账的账面余额核对。

　　（2）定期或不定期清查

　　即由清查小组对库存现金进行定期或不定期清查。清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。同时，清查人员还应认真审核库存现金收付款凭证和有关账簿，检查财务处理是否合理合法，账簿记录有无错误，以确定账存与实存是否相符等等。

　　库存现金清查结束后出纳应填写“库存现金盘点报告表”（如下所示），并据以调整库存现金日记账的账面记录。

　　库存现金盘点报告表

实存金额

账存金额

盘盈

盘亏

备注

　　盘点人（签章）：出纳员：（签章）

　　在这里给大家解释一下这个表是如何填写的，比如说，在盘点库存现金的过程中，实存现金5000元，账存现金4900元，则盘盈100元。

　　实存现金5000元，账存现金5100元，则盘亏100元。大家注意一下，这个表格是一张原始凭证，作为以后做账的依据。

发布：2007-03-26 14:43 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]

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