会计管理系统

现金的提取与送存

　　1.现金的提取

　　现金一般由出纳人员填写现金支票到银行提取。现金支票的填写要求主要包括：必须使用钢笔、必须使用碳素墨水或蓝黑墨水并按支票排定的号码顺序填写；签发日期应填写实际出票日期，不得补填或预填日期；收教人名称填写应与预留印鉴名称保持一致、大小写金额必须接规定书写，如有错误，不得更改，必须作废重填；用途栏应填明真实用途；签章不能缺漏，必须与银行预留印鉴相符；支票背面要由取款单位或取款人背书（即签章），在核对无误后进交给银行结算。

　　2.现金的送存

　　现金的送存，首先由出纳人员清点票币，并将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，对于壹元、伍角、壹角硬币，每五十枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，由出纳人员根据清点情况填写现金解款单并将现金送存银行。

　　现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖章后退回存款单位；第二联为收入凭证，此联由收教人开户银行作贷方凭证；第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。

　　出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称，款项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同解款单一并变银行收款。银行核对后盖章，并将第一联（回单）交存款单位作记账凭证。

发布：2007-03-26 14:49 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]

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